A criação de entidades públicas instrumentais, especialmente agências, por parte do sector público autonómico tem como finalidade o avanço para uma gestão encaminhada aos resultados e à qualidade dos serviços públicos, assim como à economia e à eficiência na gestão dos recursos da administração pública, sempre desde a óptica do a respeito do direito administrativo garante dos direitos cidadãos e da transparência na gestão dos recursos públicos.
A Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico da Galiza, estabelece no seu título III o marco que regula a criação de entidades instrumentais.
O artigo 54 da supracitada lei exixe, entre outros, que no projecto normativo que regula a criação das entidades se justifique a sua necessidade, assim como os fins e objectivos que persegue satisfazer.
Assim mesmo, e com o objecto de garantir a máxima eficiência na gestão dos recursos públicos, o supracitado artigo preceptúa que a entidade deverá apresentar o projecto de estatutos acompanhado de um plano inicial plurianual de actuação da entidade (em diante, plano inicial de actuação). Estes documentos devem ser propostos pela conselharia de adscrición e contar com o relatório favorável das conselharias competente em matéria de administrações públicas e fazenda.
O plano inicial de actuação que acompanhará o projecto de estatuto da entidade deve contar com um plano económico-financeiro sobre o qual deve emitir relatório com carácter preceptivo e vinculativo a conselharia competente em matéria de fazenda; por este motivo, faz-se necessário estabelecer qual deve ser o seu conteúdo mínimo.
Todo o anterior faz conveniente concretizar conjuntamente pelos serviços, que deverão tê-lo em consideração para o seu relatório, o conteúdo do plano inicial de actuação.
Com base contudo o anterior,
DISPÕEM-SE:
Artigo 1. Objecto
A presente ordem tem por objecto estabelecer o conteúdo mínimo do Plano inicial de actuação das entidades públicas instrumentais que se criem ou passem a integrar-se dentro do sector público autonómico definido pela Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico da Galiza, assim como regular o seu procedimento de elaboração, aprovação e controlo.
Artigo 2. Conteúdo
O Plano inicial de actuação estará integrado pelos seguintes documentos:
a) Plano estratégico.
b) Plano económico-financeiro.
c) Previsão dos recursos humanos necessários.
Artigo 3. Marco temporário
1. O marco temporário do plano inicial de actuação será de três anos.
2. Independentemente do marco temporário anteriormente fixado, no caso das agências públicas autonómicas o plano inicial de actuação abrangerão até a entrada em vigor do primeiro contrato de gestão, que deverá ser aprovado pelo conselho reitor no prazo de três meses desde a sua constituição.
Artigo 4. Conteúdo do Plano estratégico
1. O Plano estratégico determinará os fins e objectivos que persegue a entidade, assim como os indicadores necessários para a sua avaliação e seguimento.
2. Este deverá ser coherente com os princípios e conteúdos recolhidos no artigo 46 do texto refundido da Lei de regime financeiro e orçamental da Galiza.
3. O Plano estratégico deverá conter:
– Objectivos estratégicos.
– Objectivos operativos.
– Indicadores de seguimento e avaliação.
Artigo 5. Objectivos estratégicos
1. Os objectivos estratégicos servem para definir os fins ou metas que as entidades às cales se refere esta ordem pretendem conseguir a meio ou longo prazo assinalando as linhas de actuação prioritárias da entidade.
2. Os objectivos estratégicos devem ser claros, singelos, concretos, alcanzables e medibles.
Artigo 6. Objectivos operativos
1. Os objectivos operativos são metas em curto prazo que servem para determinar as linhas de actuação necessárias para alcançar o cumprimento de cada objectivo estratégico.
2. Cada um dos objectivos operativos deverá incluir uma breve descrição das actuações que se vão desenvolver, dos indicadores que vão permitir determinar o seu grau de cumprimento e da seu contributo à consecução de cada objectivo.
Artigo 7. Coerência e compatibilidade com o Plano estratégico da Galiza e com os planos sectoriais
1. Em todo o caso, deve estabelecer-se uma tabela em que se mostre a coerência e compatibilidade dos objectivos estratégicos e operativos do Plano inicial de actuação com os objectivos atribuídos à conselharia de adscrición no Plano estratégico da Galiza.
2. No suposto de que a entidade esteja afectada por um ou vários planos sectoriais especiais, também deverá estabelecer-se a coerência e compatibilidade com ele.
Artigo 8. Indicadores
1. Os indicadores som variables que tentam medir ou obxectivar de forma cuantitativa ou cualitativa a actividade de um ente. Através dos indicadores verifica-se a idoneidade, eficácia e eficiência da sua estratégia. Os indicadores devem estar vinculados aos objectivos operativos e devem ser pertinente, sensíveis, claros, fiáveis e cuantificables, com o fim de permitir o sucesso dos resultados perseguidos.
2. Para cada objectivo operativo determinar-se-á, ao menos, um indicador de resultado, aplicando a perspectiva de género na sua definição e seguimento.
3. Em todo o caso, devem incluir-se indicadores financeiros que ponham no que diz respeito a consecução do resultado perseguido e o seu custo.
Artigo 9. Plano económico-financeiro
1. O Plano económico-financeiro do Plano inicial de actuação deverá conter:
a) O património com que conta a entidade para o cumprimento dos seus fins.
b) Previsão dos gastos que há que realizar para alcançar os resultados previstos no plano. O custo dos recursos anteriores atribuir-se-á a cada objectivo operativo em função das necessidades para alcançar os resultados previstos. Deverá diferenciar-se entre custos directos e indirectos. Neste último suposto estabelecer-se-á um critério de compartimento com base na unidade de medida mais representativa.
c) Previsão dos ingressos com que se financiarão os mencionados gastos.
– Em caso que se trate de fontes finalistas deve determinar-se o instrumento ou fonte de financiamento de que procede e o negócio jurídico que justifique a sua procedência.
– Quando se financiem com cargo a transferências da Comunidade Autónoma, estas deverão estar consignadas nos orçamentos gerais da conselharia que o financiem.
2. Este plano económico-financeiro requererá relatório favorável da conselharia competente em matéria de fazenda. Por motivos de economia procedemental, emitir-se-á relatório conjuntamente com o decreto pelo que se aprovem os estatutos da supracitada entidade.
3. Este relatório versará sobre se as magnitudes financeiras e macroeconómicas compreendidas no marco financeiro têm encaixe e são compatíveis com o marco financeiro plurianual da Comunidade Autónoma.
Artigo 10. Previsão de recursos humanos
A previsão de recursos humanos necessários deverá ter o seguinte conteúdo mínimo e ser coherente com os custos de pessoal previstos no plano económico-financeiro:
a) A determinação das necessidades de pessoal concretizando o número de efectivo necessários, o regime retributivo e a sua tipoloxía, de conformidade com o estabelecido no artigo 58 da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico.
b) Uma memória que contenha o quadro de pessoal e/ou proposta de relação de postos de trabalho, se for o caso.
c) A descrição da estrutura organizativo directiva, das funções que se atribuem a cada um destes postos, forma de cobertura e proposta de encadramento destes na classificação estabelecida pelo Decreto 119/2012, de 3 de maio, pelo que se regulam as percepções económicas aplicável ao pessoal directivo das entidades do sector público autonómico.
d) Distribuição do número de efectivos atendendo à estrutura organizativo.
Artigo 11. Documentação que deve acompanhar o Plano inicial de actuação
1. A memória justificativo deverá recolher a conveniência e oportunidade da criação da entidade e acreditar que não gera uma duplicidade de serviços públicos com outros que já sejam prestados pela Administração da Comunidade Autónoma conforme o princípio de estrutura e dimensão estritamente necessária assumido no sector público galego de acordo com o artigo 2 da Lei 14/2013, de 26 de dezembro, de racionalização do sector público galego. Ademais, na memória justificativo deverá explicar-se o porqué dos objectivos eleitos e a sua relação com os fins que a justificam.
2. Em caso que a entidade que se pretenda criar assuma competências anteriormente desempenhadas por outra entidade ou serviço da Administração geral, deverá achegar uma análise de como se vai proceder à reestruturação com o fim de garantir que não se solapen competências.
3. Deverá achegar-se documentação necessária para a classificação da entidade conforme o artigo 4 do Decreto 119/2012, de 3 de maio, pelo que se regulam as retribuições e percepções económicas aplicável aos órgãos de governo ou direcção e ao pessoal directivo das entidades do sector público autonómico.
Artigo 12. Competência e prazos
O projecto de estatutos irá acompanhado do Plano inicial plurianual de actuação da entidade, o qual inclui, entre outros, o correspondente plano económico-financeiro regulado no artigo 9 da presente ordem.
Corresponde à direcção geral competente em matéria de orçamentos a emissão do informe a que faz referência o artigo 9.2; para estes efeitos, disporá do prazo de dez dias desde a recepção do expediente completo para a sua emissão.
Artigo 13. Controlo de eficácia do Plano inicial de actuação
O controlo de eficácia do Plano inicial de actuação tem por finalidade verificar o grau de cumprimento dos objectivos fixados e a adequada utilização dos recursos atribuídos para a sua consecução, assim como uma contínua avaliação do cumprimento dos fins previstos no plano. O dito controlo será realizado através do órgão de controlo estabelecido no artigo 16 da presente ordem.
Artigo 14. Relatório de gestão
Para a realização do controlo de eficácia do Plano inicial de actuação, a entidade deverá elaborar anualmente, no prazo de seis meses desde que remate o exercício orçamental, um relatório de gestão que, ao menos, conterá:
a) As contas anuais aprovadas e auditar, que permitem comprovar o cumprimento da estabilidade orçamental.
b) Indicação do custo financeiro de cada um dos objectivos que tenha atribuído e o grau de cumprimento, medido através dos indicadores associados a cada um dos objectivos operativos.
c) A previsão do cumprimento do plano inicial em vista do grau de realização do exercício e, se é o caso, dos anteriores.
d) Memória justificativo das possíveis desviacións sobre os resultados pretendidos e proposta de actuações para a sua correcção.
Este relatório deverá ser remetido ao órgão de seguimento a que faz referência o artigo seguinte com antecedência suficiente para a sua avaliação.
Artigo 15. Órgão de seguimento
1. Para os efeitos de garantir o cumprimento do controlo de eficácia, estabelecer-se-á um órgão de seguimento que velará pelo cumprimento do plano inicial de actuação.
2. Este órgão estará constituído por 4 membros:
– Um representante da entidade, com voz mas sem voto.
– Um representante da conselharia de adscrición.
– Um representante da conselharia que tem as competências em matéria de orçamentos.
– Um representante da conselharia que tem as competências em matéria de avaliação e reforma administrativa.
3. Um destes membros actuará como presidente.
4. O órgão de seguimento reunir-se-á por instância da pessoa que desempenhe a presidência ao menos uma vez ao ano e sempre antes de 30 de setembro de cada exercício; sem prejuízo de que possa reunir-se em qualquer outro momento por instância dos seus membros para resolver qualquer questão que surja durante a vigência do plano.
Artigo 16. Relatório do órgão de seguimento
1. O órgão de seguimento emitirá um relatório relativo ao cumprimento do plano inicial de actuação que deverá ser remetido ao titular da entidade, ao titular da conselharia de adscrición, à conselharia competente em matéria de fazenda e à conselharia competente em matéria de avaliação e reforma administrativa. Assim mesmo, o relatório deverá ser objecto de publicação no Portal de transparência e governo aberto.
2. No suposto das agências públicas autonómicas, deverá ser remetido ademais ao conselho reitor.
3. O relatório deverá ser aprovado pelo órgão de seguimento por maioria simples.
Artigo 17. Modificação do plano inicial de actuação
1. O plano inicial de actuação poderá ser modificado quando os relatórios do órgão de seguimento ponham de manifesto a existência de mudanças relevantes com respeito à dotações orçamentais e os objectivos iniciais.
2. A aprovação da modificação requererá os mesmos trâmites que os previstos para a aprovação do plano inicial de actuação.
Disposição adicional primeira. Controlo da actividade económico-financeira
O estabelecido nos artigos anteriores a respeito do seguimento da gestão das entidades instrumentais em nenhum caso substituirá os procedimentos de controlo que acorde aplicar a Intervenção Geral da Comunidade Autónoma da Galiza a cada entidade instrumental no exercício das suas funções, nem os procedimentos de controlo estabelecidos por outros órgãos com competências em matéria de fiscalização ou controlo.
Disposição adicional segunda. Expediente Plano inicial de actuação
Na página web da Conselharia de Fazenda porá à disposição dos órgãos de gestão das entidades instrumentais um modelo/formulario que permitirá autoavaliar os requisitos de informação dos documentos integrantes do plano inicial de actuação assinalados nesta ordem. Este modelo/formulario completado deverá remeter com o expediente.
Disposição adicional terceira. Plano plurianual de actuação das entidades instrumentais recolhidas no artigo 45.b) da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico da Galiza
O estabelecido nesta ordem será igualmente aplicável ao Plano plurianual de actuação para os supostos de constituição e criação das entidades regulados nos artigos 104 e 114 da Lei 16/2010, de 17 de dezembro, de organização e funcionamento da Administração geral e do sector público autonómico da Galiza.
Disposição derradeiro única. Entrada em vigor
A presente ordem entrará em vigor o dia seguinte ao da sua publicação no Diário Oficial da Galiza.
Santiago de Compostela, 8 de julho de 2016
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Alfonso Rueda Valenzuela |
Valeriano Martínez García |
