DOG 115 do 17/06/1998 - ORDE do 10 de xuño de 1998 pola que se dictan instruccións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 1999.

III. OUTRAS DISPOSICIÓNS

CONSELLERÍA DE ECONOMÍA E FACENDA

ORDE do 10 de xuño de 1998 pola que se dictan instruccións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 1999.

A complexidade do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos que se someterá ó Consello da Xunta para a súa posterior remisión, convertido en proxecto de lei, ó Parlamento de Galicia, fai aconsellable que se dicten instruccións destinadas a facilita-la súa realización.

Preténdese simplificar ó máximo os requisitos de orde formal seguidos na elaboración dos orzamentos, aproveitando as posibilidades ofrecidas pola utilización das aplicacións informáticas nun proceso destas características, concedendo o maior relevo ás fases de análise e proposta que darán paso ó documento final.

As magnitudes obtidas como resultado dese proceso deberán axustarse necesariamente ás previsións financeiras e ás prioridades e criterios de actuación establecidos nos escenarios orzamentarios acordados polo Goberno galego dentro do horizonte derivado da integración na Unión Económica e Monetaria europea.

De acordo con esas premisas, en uso da facultade conferida á Consellería de Economía e Facenda polo artigo 7.c) da Lei 11/1992, de réxime financeiro e presupostario, apróbanse as seguintes normas para a elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 1999.

Artigo 1º.-Ámbito de aplicación.

As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 1999, nos que se integran os correpondentes a:

a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma (órganos estatutarios e consellerías).

b) Os organismos autónomos.

c) As sociedades públicas de carácter mercantil.

d) Os demais entes do sector público ós que se refire o artigo 12.1.b) da Lei de réxime financeiro e presupuestario de Galicia

Artigo 2º.-Principios orzamentarios.

A elaboración do anteproxecto de orzamentos para 1999 inserirase no marco establecido polo escenario da evolución económico-financeira da Comunidade Autónoma para o período 1997-2001, que configura unha política de ingresos e gastos caracterizada pola utilización dos seguintes criterios:

a) Progresiva diminución do déficit, en liña coas esixencias derivadas do ingreso na Unión Económica e Monetaria Europea.

b) Aplicación dunha política de axustes dos gastos de funcionamento dos servicios, que non poderán

experimentar incrementos en termos reais sobre o ano anterior, coa excepción do gasto sanitario que poderá evolucionar en liña co crecemento previsto do PIB nominal e dos derivados do proceso de implantación da LOGSE.

c) Mantemento dos actuais niveis de cobertura do gasto social.

d) Priorización dos programas de fomento das políticas activas de emprego.

e) Mantemento dunha presencia adecuada do investimento productivo, que favoreza a competitividade e a creación de emprego.

Artigo 3º.-Estructura orzamentaria.

Un. O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación económica que figura no anexo I desta orde, e á clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos administrativos.

Dous. Os orzamentos de gastos da Administración xeral e dos distintos organismos autónomos administrativos estructuraranse consonte a clasificación económica, funcional por programas e orgánica que figuran nos anexos II, III e IV.

Tres. Os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos comerciais, financeiros e análogos estructuraranse conforme a clasificación económica, orgánica e funcional establecida con carácter xeral e ademais, polo que respecta ós estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas normas específicas de carácter contable recollidas no capítulo IV do título III da Lei de réxime financeiro e presupuestario de Galicia que lles son de aplicación.

Catro. Os orzamentos de explotación e capital e demáis estados financeiros das sociedades públicas presentaranse de acordo coas particularidades establecidas no capítulo V do título III da Lei de réxime financeiro e presupostario.

Artigo 4º.-Proceso de elaboración e documentación xustificativa.

Un. A Dirección Xeral de Presupostos da Consellería de Economía e Facenda levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos necesarios para a elaboración do anteproxecto de ingresos. Para tal efecto a Dirección Xeral de Tributos facilitará a información relativa ás previsións de ingresos en concepto de impostos directos, indirectos, e taxas e prezos, e a Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios a referente ós ingresos procedentes do FCI e dos fondos europeos.

As consellerías que tiveran adscritos organismos autónomos remitirán as previsións de ingresos correspondentes a cada un deles.

Dous. As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios da Comunidade Autónoma, das consellerías e dos organismos autó

nomos a elas adscritos, elaboraranse conforme os criterios e os obxectivos fixados nos escenarios orzamentarios e demáis directrices aprobadas pola Xunta de Galicia e remitiranse, no soporte informático establecido, á Dirección Xeral de Presupostos, no prazo señalado no artigo 51 da Lei de réxime financeiro e presupostario

A Administración da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos utilizarán para a xustificación das súas propostas a documentación que se detalla nos anexos V e VI de esta orde. A dita documentación, segundo as indicaciones contidas nos citados anexos, será cuberta nuns casos polo centro xestor e noutros será obtida informaticamente pola Dirección Xeral de Presupostos.

Tres. As sociedades públicas ás que se refire o artigo 12 de la Lei de réxime financeiro e presupostario de Galicia remitirán en soporte informático á Dirección Xeral de Presupostos, a través da consellería de que dependan, a documentación á que se fai referencia no anexo VII.

Cuatro. A Dirección Xeral de Presupostos examinará en coordinación coas secretarías xerais das consellerías e, se é o caso, cos órganos responsables dos programas de gasto, a documentación orzamentaria recibida, para efectos de axusta-los créditos ás previsións de financiamento realizadas e ó establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.

Artigo 5º.-Texto articulado.

A Dirección Xeral de Presupostos redactará o texto articulado do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.

Artigo 6º.-Memoria e informe económico financeiro.

Un. A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Presupostos da Consellería de Economía e Facenda.

Dous. As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas consonte o contido e as instruccións que figuran no anexo VIII, para a sua remisión á Dirección Xeral de Presupostos na data que se indicará en función da marcha do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos.

Tres. A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios terá ó seu cargo a elaboración do informe económico-financeiro que acompañará o proxecto de Lei de orzamentos xerais.

Disposicións derradeiras

Primeira.-Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes de todo o actuado, e no marco derivado dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma, a Consellería de Economía e Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación da Xunta.

Segunda.-Autorizase a Dirección Xeral de Presupostos para o desenvolvemento das normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, os documentos que se indican no seu artigo 4º, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.

Terceira.-A presente orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.

Santiago de Compostela, 10 de xuño de 1998.

José Antonio Orza Fernández

Conselleiro de Economía e Facenda

ANEXO I

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DOS INGRESOS PÚBLICOS

Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos.

Os recursos que prevexa liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.

Esta estructura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que poderán propoñerse os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos, cando non figuren incluídos na codificación inicial.

A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para efectos de lograr unha axeitada identificación dos dereitos económicos da Facenda Pública no momento do seu rexistro contable. Para efectos de realiza-lo seu orzamento, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborado polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por eles.

CAPÍTULO I.-IMPOSTOS DIRECTOS E COTIZACIÓNS SOCIAIS

1	Impostos directos.
	10	Sobre a renda.
	100	Tarifa autonómica sobre a renda.
	11	Sobre o capital.
	110	Imposto xeral sobre sucesións e doazóns.
	111	Imposto sobre o patrimonio das persoas físicas.

CAPÍTULO II.-IMPOSTOS INDIRECTOS

2Impostos indirectos.

20Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados.

200Sobre transmisións intervivos.

201Sobre actos xurídicos documentados.

21Tributos propios da Comunidade Autónoma.

210Tributación autonómica sobre o xogo.

211Gravame sobre contaminación atmosférica.

CAPÍTULO III.-TAXAS, PREZOS E OUTROS INGRESOS

3Taxas, prezos e outros ingresos.

30Taxas administrativas.

Taxas por servicios administartivos.

	301	01 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Cosellería da Presidencia e Administración Pública.
	02 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
	03 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto de consellerías.
	04 Outras taxas por servicios administrativos.
	302	Taxas por servicios profesionais.
	01 Modalidade administrativo-facultativa.
	02 Modalidade actuacións profesionais.
	03 Outras taxas por servicios profesionais.
	303	Taxas por venda de bens.
	31	Prezos.
	311	Prezos públicos.
	00 DOG.
	01 Outros prezos públicos.
	312	Prezos privados.
	32	Outras taxas.
	320	Taxas sobre o xogo.
	36	Prestacións de servicios sanitarios.
	363	Debedores varios e particulares.
	364	Debedores de accidentes de tráfico.
	365	Debedores mutuas patronais de accidentes de traballo.
	366	Convenio MUFACE.
	367	Convenio ISFAS.
	368	Convenio MUGEJU.
	369	Convenio institucións penitenciarias.
	370	Convenio por ensaios clínicos.
	38	Reintegros.
	380	De exercicios pechados.
	381	De orzamento corrente.
	39	Outros ingresos.
	390	Canon de saneamento.
	391	Recargas e multas.
	01 Xuros de demora.
	02 Recargo de constrinximento.
	99 Outras recargas.
	392	Sancións impostas polas consellerías.
	399	Ingresos diversos.
	00 Compensacións de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público.
	01 Recursos eventuais.
	03 Xestión de declaracións de porte.
	99 Outros ingresos diversos.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES

Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte de axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.

4Transferencias correntes.

40Da Administración do Estado.

400Porcentaxe de participación nos ingresos do Estado.

00 Participación en ingresos xerais.

01 Participación en ingresos territoriais do IRPF.

03 Liquidación exercicios anteriores.

402Participación das corporcións locais nos tributos do Estado.

00 Concellos. Participación ano corrente.

02 Deputacións. Participación ano corrente.

403Subvencións finalistas.

-Abriranse os conceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan.

409Custo novas transferencias da Administración do Estado.

-No nivel de subconcepto indicarase o ano da transferencia.

	41	De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma. Transferencias correntes de organismos autónomos administrativos.
	42	Da Seguridade Social.
	420	Do INSERSO.
	421	Do INSALUD.
	43	De organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
	430	Tranferencias correntes de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
	44	De empresas públicas e outros entes públicos.
	440	De empresas públicas.
	441	Doutos entes públicos.
	45	De comunidades autónomas.
	46	De corporacións locais.
	460	De concellos.
	461	De deputacións.
	47	De empresas privadas.
	48	De familias e institucións sen fins de lucro.
	49	Do exterior.

-Abriranse distintos conceptos de acordo coa orixe específica dos fondos.

-No nivel de subconcepto, na Administración xeral, figurará a consellería receptora dos fondos. Nos organismos autónomos indicarase no nivel de subconcepto a natureza dos fondos.

CAPÍTULO V.-INGRESOS PATRIMONIAIS

Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio da Comunidade Autónoma ou dos seus organismos autónomos e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.

5Ingresos patrimoniais.

50Xuros de títulos e valores.

51Xuros de anticipos e préstamos concedidos.

52Xuros de depósitos.

520Xuros de contas bancarias.

00 De contas correntes.

99 Outros xuros bancarios.

52Dividendos e participacións en beneficios.

533De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.

534De empresas públicas e outros entes públicos.

537De empresas privadas.

54Rendas de bens inmobles.

540Aluguer e productos de inmobles.

541Aluguer de predios rústicos.

544Outras rendas.

55Productos de concesións e aproveitamentos especiais.

550De concesións administrativas.

551Aproveitamentos agrícolas e forestais.

559Outras concesións e aproveitamentos.

57Resultado de operacións comerciais.

58Variación do fondo de manobra.

59Outros ingresos patrimoniais.

591Beneficios por realización de investimentos financeiros.

592Comisións sobre avais.

599Outros.

CAPÍTULO VI.-ALLEAMENTO DE INVESTIMENTOS REAIS

Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos.

6Alleamento de investimentos reais.

60De terreos.

600Venda de soares.

00 De solo industrial.

01 De solo residencial.

601Venda de predios rústicos.

	61	Dos demais investimentos reais.
	619	Venda doutros investimentos reais.
	00 Alleamento de locais comerciais.
	02 Amortización anticipada de vivendas.
	03 Alleamento de vivendas.
	05 Recadación de vivendas.

CAPÍTULO VII.-TRANFERENCIAS DE CAPITAL

Recursos condicionados ou non recibidos pola Comunidade Autónoma e polos seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.

7Transferencias de capital.

70Da Administración do Estado.

700Do Fondo de Compensación Interterritorial.

702Subvencións finalistas.

-Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo á que afecte.

709Outras tranferencias.

71De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.

710Transferencias de capital de organismos autónomos administrativos.

72Da Seguridade Social.

720Transferencias de capital da Seguridade Social.

00 Do INSERSO.

01 Do INSALUD.

73De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.

730Transferencias de capital de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.

74De empresas públicas e outros entes públicos.

740De empresas públicas.

741Doutros entes públicos.

75De comunidades autónomas.

750Transferencias de capital de comunidades autónomas.

76De corporacións locais.

760De concellos.

761De deputacións.

769Doutros entes territoriais.

79Do exterior.

-Abriranse distintos conceptos segundo a orixe específica dos fondos.

-No nivel de subconcepto detallarase a consellería receptora dos ingresos.

-No caso de organismos autónomos indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.

CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS

Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.

8Activos financeiros.

80Alleamento de débeda do sector público.

81Alleamento de obrigas e bonos fóra do sector público.

82Reintegros de préstamos concedidos ó sector público.

820A curto prazo.

821A longo prazo.

83Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público.

830A curto prazo.

831A longo prazo.

84Alleamento de accións do sector público.

840Alleamento de accións do sector público.

85Alleamento de accións fóra do sector público.

850Alleamento de accións de fóra do sector público.

Remanente de tesourería.

870

Remanente de tesourería.

CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS

Imputarase a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e polos seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto e longo prazo. Os depósitos e fianzas recibidos.

9Pasivos financeiros.

94Depósitos e fianzas recibidos.

940Depósitos recibidos.

941Fianzas recibidas.

95Préstamos recibidos e emisión de débeda.

950Préstamos recibidos e emisión de débeda.

96Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.

960Conversión, negociación, transformación ou substitución de endebedamento.

ANEXO II

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DO GASTO

Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.

A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos nos que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.

Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible, debendo descender ata o nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orde.

A) Operacións correntes.

O orzamento de gastos clasifica nos capítulos I a V os gastos por operacións correntes, separando os gastos de funcionamento dos servicios (persoal e gastos en bens correntes e servicios), dos xuros e transferencias correntes, e os excedentes e fondos de amortización.

CAPÍTULO I.-GASTOS DE PERSOAL

1	Gastos de persoal.
	10	Altos cargos e delegados.
	100	Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados.
	00 Retribucións básicas.
	01 Outras remuneracións.
	11	Persoal eventual de gabinete.
	110	Retribucións básicas e outras remuneracións do persoal eventual de gabinete.
	12	Funcionarios.
	120	Retribucións básicas.
	00 Soldos grupo A.
	01 Soldos grupo B.
	02 Soldos grupo C.
	03 Soldos grupo D.
	04 Soldos grupo E.
	05 Trienios.

	06 Outras retribucións básicas.
	121	Retribucións complementarias.
	00 Complemento de destino.
	01 Complemento específico.
	02 Outros complementos.
	03 Complementos de atención continuada persoal facultativo.
	04 Complementos de atencion continuada persoal non facultativo.
	05 Complementos de atención continuada outro persoal.
	06 Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade.
	08 IPC galego.
	13	Laborais.
	130	Laboral fixo.
	00 Retribucións básicas.
	01 Outras remuneracións.
	05 Trienios.
	08 IPC galego.
	131	Laboral eventual.
	14	Outro persoal.
	140	Outro persoal.
	15	Incentivos ó rendemento.
	150	Productividade.
	151	Gratificacións.
	152	Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
	00 Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
	153	Productividade persoal estatutario. Factor variable.
	01 Productividade factor variable. Persoal directivo.
	02 Productividade factor variable. Persoal non directivo.
	03 Productividade factor variable. Programa de extracción e trasplantes.
	04 Productividade factor variable. Programas especiais.
	05 Productividade factor variable. Actividades non programadas.
	16	Cotas, prestacións e gastos sociais a cargo do empregador.
	160	Cotas sociais.
	00 Seguridade Social.
	01 MUFACE.
	02 ISFAS.
	03 MUNPAL.
	09 Outras.
	161	Complemento familiar.
	162	Gastos sociais de persoal.
	00 Formación e perfeccionamento do persoal.
	01 Economatos e comedores.
	02 Transportes do persoal.
	03 Bonificacións.
	04 Acción social.
	05 Seguros.
	09 Outros.

CAPÍTULO II.-GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS

2Gastos en bens correntes e servicios.

20Alugueres e cánones.

	200	Terreos e bens naturais.
	202	Edificios e outras construccións.
	203	Maquinaria, instalacións e utensilios.
	204	Material de transporte.
	205	Mobiliario e utensilios.
	206	Equipos para procesos de información.
	208	Outro inmobilizado material.
	209	Canons.
	21	Reparacións, mantemento e conservación.
	210	Infraestructura e bens naturais.
	212	Edificios e outras construccións.
	213	Maquniaria, instalacións e utensilios.
	214	Material de transporte.
	215	Mobiliario e utensilios.
	216	Equipos para procesos de información.
	219	Outro inmobilizado material.
	22	Material, subministracións e outros.
	220	Material de oficina.
	00 Ordinario non inventariable.
	01 Prensa, revistas, libros e outras publicacións.
	02 Material informático non invendariable.
	03 DOG.
	04 BOPG e DOPG.
	221	Subministracións.
	00 Enerxía eléctrica.
	01 Auga.
	02 Gas.
	03 Combustibles.
	04 Vestiario.
	05 Productos alimenticios.
	06 Productos farmacéuticos.
	07 Comedores escolares.
	09 Outras.
	10 Irmandade de doadores de sangue.
	11 Extracción de sangue.
	12 Hemoderivados.
	13 Instrumental e pequena ferramenta sanitaria.
	14 Instrumental e pequena ferramenta non sanitaria.
	15 Implantes.
	16 Outro material sanitario.
	17 Material non sanitario para consumo e reposición.
	18 Productos farmacéuticos de dispensación ambulatoria.
	19 Material de laboratorio.
	20 Material de medicina nuclear.
	222	Comunicacións.
	00 Telefónicas.
	01 Postais.
	02 Telegráficas.
	03 Telex e telefax.
	04 Informáticas.
	09 Outros.
	223	Transportes.
	08 Transporte escolar.
	224	Primas de seguros.
	225	Tributos.
	226	Gastos diversos.
	01 Atencións protocolarias e representativas.

	02 Publicidade e propaganda.
	03 Xurídicos, contenciosos.
	04 Quebranto de avais.
	05 Premios de cobranza.
	06 Reunións e conferencias.
	07 Actuacións derivadas da Lei de galeguidade.
	08 Cobertura informativa.
	09 Outros.
	10 Actividades deportivas.
	11 Consello Escolar de Galicia.
	12 Funcionamento, apoio, coordinación do sistema universitario de Galicia.
	13 Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas.
	14 Dotación equipos lingua galega.
	15 Programa lingua.
	16 Consello Galego de Estatística.
	17 Curso de formación.
	227	Traballos realizados por outras empresas e profesionais.
	00 Limpeza e aseo.
	01 Seguridade.
	02 Valoracións e peritaxes.
	03 Postais.
	04 Custodia, depósito e almacenaxe.
	05 Procesos electorais.
	06 Estudios e traballos técnicos.
	07 Remuneración e axentes mediadores independentes.
	09 Outros.
	10 Servicios contratados de comedor.
	11 Axudas e bolsas de investigación e estudio.
	228	Gastos de funcionamento de centros e servicios sociais.
	229	Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios.
	23	Indemnizacións por razóns do servicio.
	230	Axudas de custo.
	231	Locomoción.
	232	Traslados.
	233	Outras indemnizacións.
	24	Servicios novos.
	240	Servicios novos.
	25	Asistencia sanitaria con medios alleos.
	251	Concertos con institucións de Atención Primaria.
	02 Concertos con entes territoriais.
	252	Concertos con institucións de Atención Especializada.
	01 Concertos con institucións da Comunidade Autónoma.
	02 Concertos con entes territoriais.
	03 Concertos con entidades privadas.
	253	Concertos por programas especiais de hemodiálise.
	01 Hemodiálise en centros hospitalarios.
	02 Club de diálise.
	03 Outras hemodiálises en centros non hospitalarios.
	254	Concertos con centros de diagnóstico e tratamento.
	01 Concertos para litrotricias extracorpóreas.

	02 Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio.
	03 Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear.
	04 Concertos para TAC.
	05 Concertos para rehabilitación-fisioterapia.
	06 Concertos para alerxias.
	07 Outros servicios especiais.
	255	Concertos polo programa especial de transporte.
	01 Servicios concertados de ambulancias.
	02 Traslados de enfermos con outros medios de transporte.
	258	Outros servicios de asistencia sanitaria.
	01 Reintegros de asistencia sanitaria.
	02 Outros servicios de asistencia sanitaria.
	03 Convenios con universidades. Prazas vinculadas.
	26	Servicios sociais concertados.
	260	Área de menores.
	261	Área de minusválidos.
	262	Área da terceira idade.
	263	Outros.
	27	Publicacións.
	270	Edicións e distribucións.

CAPÍTULO III.-GASTOS FINANCEIROS

3Gastos financeiros.

30Débeda pública e préstamos.

300Xuros de débeda pública e préstamos.

302Diferencias de cambio.

31Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos.

310Gastos de emisión, modificación e cancelación.

32Débeda pública exterior.

322Diferencias de cambio.

34De depósitos, fianzas e outros.

340Xuros de depósitos.

341Xuros de fianzas.

342Xuros de demora.

343Diferencias de cambio por pagos en divisas.

349Outros gastos financeiros.

CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES

4Transferencias correntes.

40Á Administración do Estado.

41A organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.

42Á Seguridad Social.

43Á organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.

44A empresas públicas e outros entes públicos.

45A comunidades autónomas.

46A corporacións locais.

47A empresas privadas.

48A familias e institucións sen fins de lucro.

49Ó exterior.

O capítulo IV desenvolverase no nivel de subconcepto.

CAPÍTULO V.-EXCEDENTE CORRENTE E FONDO DE AMORTIZACIÓN

5	Excedente corrente e fondo de amortización.
	52	Amortización de edificios e outras construccións.
	520	Amortización de edificios e outras construccións.
	53	Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
	530	Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
	54	Amortización de material de transporte.
	540	Amortización de material de transporte.
	55	Amortización de mobiliario e utensilios.
	550	Amortización de mobiliario e utensilios.
	56	Amortización de equipos para procesos informáticos.
	560	Amortización de equipos para procesos informáticos.
	57	Amortización doutros inmobilizados.
	570	Amortización doutros inmobilizados.

CAPÍTULO VI.-INVESTIMENTOS REAIS

6Investimentos reais.

60Investimentos novo en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.

600Infraestructuras de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes).

601Infraestructuras de saneamento, protección e mellora ambiente (obras hidráulicas e ambiente).

602Infraestructuras para subministración de enerxía (minería, electricidade, gas).

603Infraestructuras para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións.

604Infraestructuras básicas de apoio ó desenvolvemento do sector primario (infraestructuras agrícolas, pesqueiras e forestais).

605Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías).

606Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento do turismo e os servicios (turismo, comercio).

607Infraestructuras e equipamientos sociais en materia de vivenda e urbanismo.

608Outros investimentos.

609Investimentos en proxectos vinculantes.

61Investimento de reposición en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.

-Mesmo desenvolvemento no nivel de concepto có artigo 60.

62Investimento novo asociado ó funcionamento operativo dos servicios.

620Investimentos en terreos e bens naturais.

621Infraestructura e equipamentos sociais en materia de educación, sanidade e asistencia social.

622Edificios e outras construccións.

623Maquinaria, instalacións e utensilios.

624Material de transporte.

625Mobiliario e utensilios.

	626	Equipos para procesos de información.
	628	Outro inmobilizado material.
	629	Investimentos en proxectos vinculantes.
	63	Investimento de reposición asociada ó funcionamento operativo dos servicios.
	630	Investimento en terreos e bens naturais.
	631	Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades).

-O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento có 62.

64Gastos en investimentos de carácter inmaterial.

640Gastos en investimentos de carácter inmaterial.

CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

7Transferencias de capital.

70Á Administración do Estado.

71A organismos autónomos Administrativos da Comunidade Autónoma.

72Á Seguridade Social.

73A organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.

74A empresas públicas e outros entes públicos.

75A comunidades autónomas.

76A corporacións locais.

77A empresas privadas.

78A familias e institucións sen fins de lucro.

79Ó exterior.

O capítulo VII desenvolverase no nivel de subconcepto.

CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS

8Activos financeiros.

80Adquisición de débeda do sector público.

800A curto prazo-Desenvolvemento por sectores.

801A longo prazo-Desenvolvemento por sectores.

81Adquisición de obrigas e bonos fóra do sector público.

810A curto prazo.-Desenvolvemento por sectores.

811A longo prazo.-Desenvolvemento por sectores.

82Concesión de préstamos ó sector público.

820Préstamos a curto prazo.-Desenvolvemento por sectores.

821Préstamos a longo prazo.-Desenvolemento por sectores.

83Concesión de préstamos fóra do sector público.

830Préstamos a curto prazo.

831Préstamos a longo prazo.-Desenvolvemento por sectores.

84Constitución de depósitos e fianzas.

840Depósitos.

00 A curto prazo.

01 A longo prazo.

841Fianzas.

00 A curto prazo.

01 A medio e longo prazo.

	85	Adquisición de accións dentro do sector público.-Desenvolvemento por sectores.
	86	Adquisición de accións fóra do sector público.
	860	De empresas españolas.
	861	De empresas estranxeiras.
	87	Achega ó capital de fundacións.
	870	Achega ó capital de fundacións.
	88	Achegas patrimoniais.
	880	Participación en fondos patrimoniais de garantía.

CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS

9	Pasivos financeiros.
	94	Devolución de depósitos e fianzas.
	940	Devolución de depósitos.
	941	Devolución de fianzas.
	95	Amortización de débeda pública e préstamos.
	950	Amortización de débeda pública e préstamos.
	96	Outras operacións financeiras.
	960	Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.

ANEXO III

ESTRUCTURA DA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL E DE PROGRAMAS

Grupo I: servicios de carácter xeral



Funcións	Subfuncións	Programa

1.1	Alta dirección da Comunidade Autónoma.	1.1.1	Alta dirección da Comunidade Autónoma.	111A	Presidencia da Xunta.
111B	Actividade lexislativa.
111C	Control externo do sector público.
111D	Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia.
111E	Relacións coa U.E. e acción exterior.

1.2.	Administración xeral.	1.2.1	Administración xeral.	121A	Dirección e servicios xerais de Administración xeral.
121B	Asesoramento e defensa dos intereses da Comunidade.
121C	Reforma administrativa.
		1.2.2	Formación e perfeccionamento do persoal.	122A	Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da Comunidade Autónoma.
		1.2.3	Xustiza e Administración local.	123A	Xustiza e Administración local.
123B	Persoal ó servicio da Administración de Xustiza.
123C	Dirección e servicios xerais de Xustiza, Interior e R. Laborais.

1.3	Administración electoral e partidos políticos.	1.3.2	Administración electoral e partidos políticos.	132A	Administración electoral.
132B	Gastos e subvencións electorais.

Grupo II: seguridade, protección e promoción social



Funcións	Subfuncións	Programa

2.1	Seguridade Social e protección social.	2.1.1	Administración da protección social.	211A	Dirección e servicios xerais da protección social.
211B	Dirección e servicios xerais de prestacións sociais.
2.1.2	Acción social.	212A	Pensións e prestacións asistenciais.
212B	Centros para servicios sociais.
212C	Acción social en favor dos funcionarios.
212D	Pensións e prestacións en servicios sociais.
2.1.3	Emigración.	213A	Acción a favor das comunidades galegas.



Funcións	Subfuncións	Programa

2.1.4	Relacións laborais.	214A	Administración das relacións laborais.
214B	Seguridade e hixiene no traballo.

2.3	Protección civil e seguridade.	2.3.1	Protección civil.	231A	Protección civil.
2.3.2	Seguridade da Comunidade Autónoma.	232A	Seguridade da Comunidade Autónoma.

2.4	Promoción do emprego.	2.4.1	Promoción do emprego.	241A	Fomento do emprego.
241B	Fomento do emprego. F.S.E.
241C	Outras políticas activas.

Grupo III: producción de bens públicos de carácter social



Funcións	Subfuncións	Programa

3.1	Sanidade.	3.1.1	Administración xeral.	311A	Dirección e servicios xerais de sanidade.
3.1.2	Atención especializada.	312A	Atención especializada.
3.1.3	Atención primaria da saúde.	313A	Protección e promoción da saúde.
313B	Atención primaria da saúde.
3.1.4	Formación do persoal.	314C	Formación de graduados e posgraduados.

3.2	Educación.	3.2.1	Administración xeral.	321A	Dirección e servicios xerais de Educación.
3.2.2	Ensinanzas.	322A	Educación infantil, primaria e EXB.
322C	Ensinanzas universitarias.
322D	Educación especial.
322E	Ensinanzas artísticas.
322G	Ensinanzas especiais.
322H	Outras ensinanzas.
322I	Formación e perfeccionamento do profesorado.
322K	Ensinanzas pesqueiras.
322L	Capacitación e extensión agraria.
322S	Formación profesional. F.S.E.
322T	Ensino secundario.
3.2.3	Promoción educativa.	323A	Servicios complementarios do ensino.

3.3	Vivenda e urbanismo.	3.3.1	Vivenda.	331A	Promoción, administración e axudas para a rehabilitación e acceso á vivenda.
3.3.2	Urbanismo e arquitectura.	332A	Ordenación e fomento da edificación e do urbanismo.

3.4.	Benestar comunitario.	3.4.1	Administración xeral.	341A	Dirección e S. xerais de Medio Ambiente.
3.4.2	Protección do medio.	342A	Protección e mellora do ambiente.
3.4.3	Outros servicios de benestar comunitario.	343A	Ordenación, información e control do consumo.
3.4.4	Desenvolvemento comarcal.	344A	Desenvolvemento comarcal.

3.5	Cultura.	3.5.1	Administración xeral.	351A	Dirección e servicios xerais de cultura.
3.5.2	Bibliotecas e arquivos.	352A	Bibliotecas.
352B	Arquivos.
3.5.3	Promoción cultural.	353A	Promoción do libro e da lectura.
353B	Promoción e cooperación cultural.
353C	Audiovisuais e fotografía.
353D	Difusión e animación sociocultural.
353E	Publicacións.
353F	Fomento da lingua galega.
353G	Xacobeo 99.



Funcións	Subfuncións	Programa

3.5.4	Artes escénicas.	354A	Teatro, música e danza.
3.5.5	Promoción de actividades deportivas e xuvenís.	355A	Fomento da actividade deportiva.
355B	Fomento da actividade xuvenil.
3.5.6	Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico.	356A	Patrimonio histórico artístico e arqueolóxico.
3.5.7	Museos e artes plásticas.	357A	Museos.
357B	Exposicións e artes plásticas.

3.6	Outros servicios comunitarios e sociais.	3.6.1	Comunicación social.	361A	Cobertura informativa e apoio á comunicación social.
361B	Radiodifusión e TVG.

Grupo IV: producción de bens públicos de carácter económico



Funcións	Subfuncións	Programa

4.1	Infraestructura básica e do transporte.	4.1.1	Administración xeral.	411A	Dirección e servicios xerais de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
4.1.2	Recursos hidráulicos.	412A	Xestión e infraestructura de recursos hidráulicos.
4.1.3	Transporte terrestre.	413A	Ordenación e inspección do transporte terrestre.
413B	Construcción, conservación e explotación de estradas.
4.1.4	Portos.	414A	Construcción, conservación e explotación portuaria.

4.2	Outras infraestructuras.	4.2.1	Reforma e desenvolvemento agrario.	421A	Infraestructura para a reforma e desenvolvemento agrario.
4.2.2	Mellora do ambiente natural.	422B	Protección e mellora do medio natural marítimo.
422C	Prevención e defensa contra incendios forestais (Plan Forestal de Galicia).
422D	Desenvolvemento rural.

4.3.	Investigación científica, técnica e aplicada.	4.3.2	Investigación técnica e aplicada.	432A	Plan Galego de Investigación e Desenvolvemento Tecnolóxico.

4.4	Información estatística básica.	4.4.1	Soportes estatísticos.	441A	Elaboración e difusión estatística.

Grupo V: regulación económica de carácter xeral



Funcións	Subfuncións	Programa

5.1	Actuacións económicas xerais.	5.1.1	Administración xeral.	511A	Dirección e servicios xerais de Economía e Facenda.
5.1.2	Regulación económica xeral.	512A	Planificación, elaboración do orzamento e coordinación económica.

5.2	Comercio.	5.2.1	Comercio interior.	521A	Regulación do comercio interior e da política de prezos.

5.3	Actividades financeiras.	5.3.1	Administración financeira.	531A	Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control.
531B	Imprevistos e funcións non clasificadas.

Grupo VI: regulación económica de sectores productivos



Funcións	Subfuncións	Programa

6.1	Agricultura, gandería e pesca.	6.1.1	Administración xeral.	611A	Dirección e servicios xerais de Agricultura.
611B	Dirección e servicios xerais de pesca.
6.1.2	Promoción da poboación rural e pesqueira.	612A	Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía agraria.
612B	Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía pesqueira.
6.1.3	Sanidade vexetal e animal.	613A	Sanidade vexetal e animal.
6.1.4	Ordenación, reestructuración, fomento e mellora das produccións agrarias e pesqueiras.	614A	Ordenación, reestructuración, fomento e mellora da producción agraria.
614B	Ordenación, reestructuración fomento e mellora da producción pesqueira e de cultivos mariños.
614C	Ordenación, reestructuración e desenvolvemento do sector forestal (Plan Forestal de Galicia).
6.1.5	Regulación do mercado agrario e pesqueiro.	615A	Regulación das produccións e mercados agrarios.
615B	Regulación das produccións e mercados pesqueiros.

6.2	Industria.	6.2.1	Administración xeral.	621A	Dirección e servicios xerais de industria.
6.2.2	Actuacións administrativas sobre industria.	622A	Dirección e servicios xerais de Industria.

6.3	Enerxía.	6.3.1	Planificación e producción enerxética.	631A	Conservación e aforro da enerxía.
631B	Programa de electrificación e enerxías alternativas.

6.4	Minería.	6.4.1	Fomento da minería non enerxética.	641A	Fomento da minería.

6.5	Turismo.	6.5.1	Promoción e xestión turística.	651A	Ordenación e xestión do turismo.

6.6	Industrialización e reordenación industrial.	6.6.1	Industrialización e reordenación industrial.	661A	Ordenación e creación de industrias agroalimentarias.
661B	Ordenación e creación de industrias pesqueiras.
661C	Ordenación e creación doutras industrias.
661D	Apoio á artesanía.

6.7	Desenvolvemento empresarial.	6.7.1	Desenvolvemento empresarial.	671C	Apoio á empresa industrial e de servicios.

Grupo VII: Plan de Crecemento de Emprego



Funcións	Subfuncións	Programa

7.1	Complexo agro-gandeiro.	7.1.1	Agrícola.	711A	Fomento ó sector vitivinícola.
711B	Fomento de cultivos alternativos.
7.1.2	Gandeiro.	712A	Fomento do sector gandeiro.



Funcións	Subfuncións	Programa

7.1.3	Industrias agroalimentarias.	713A	Fomento de industrias agroalimentarias.
7.1.4	Comercialización de productos agroindustriais.	714A	Fomento da comercialización agroindustrial.

7.2	Complexo mar-industria.	7.2.1	Recursos mariños.	721A	Medio mariño.
721B	Desenvolvemento sostible da explotación de recursos mariños.
7.2.2	Industrias de transformación, comercialización e manipulación de productos mariños.	722A	Transformación, conservación e comercialización de productos mariños.
722B	Promoción de productos pesqueiros e fomento da calidade.
722C	Equipamentos pesqueiros.
Construcción naval.	723A	Construcción e renovación da flota pesqueira.
723B	Fomento da cooperación empresarial do sector naval.
723C	Mellora empresarial e cualificación de recursos humanos.

7.3	Complexo selvicultura/madeira.	7.3.1	Selvicultura.	731A	Forestación de terras agrarias e montes retirados do pastoreo.
731B	Fomento da xestión dos montes veciñais e mancomunais.
731C	Ordenación de montes particulares arborados.
731D	Fomento da modernización do sector de serradorio e 1ª transformación da madeira.
7.3.2	Madeira.	732A	Mellora empresarial e cooperación entre as empresas.
732B	Fomento de sistemas de xestión de calidade.

7.4	Actividades prioritarias do sector industrial.	7.4.1	Automoción.	741A	Fomento do grupo de actividades de automoción.
7.4.2	Téxtil-confección.	742A	promoción do grupo de actividades téxtil-confección.
742B	Potenciación de deseño e calidade.
7.4.3	Minerais non metálicos.	743A	Fomento do grupo de actividades de minerais non metálicos.
7.4.4	Telecomunicación e audiovisual.	744A	Fomento do grupo de actividades de telecomunicación e audiovisual.

7.5	Complexo turismo, loxística e servicios a empresas.	7.5.1	Fomento e potenciación do turismo.	751A	Fomento e potenciación do turismo.
7.5.2	Servicios ás actividades marítimas.	752A	Servicio ás actividades marítimas.
7.5.3	Distribución loxística e promoción comercial.	753A	Distribución loxística e promoción comercial.
7.5.4	Servicios ás empresas.	754A	Servicios ás empresas.
754B	Apoio á actividade industrial.

7.9	Plan de crecemento e emprego.	7.9.9	Plan de crecemento e emprego.	799A	Accións do plan de crecemento e emprego. Pendentes de distribución.

Grupo VIII: transferencias a entidades locais



Funcións	Subfuncións	Programa

8.1	Transferencias a entidades locais.	8.1.1	Transferencias a corporacións locais.	811A	Transferencias a corporacións locais por participación nos ingresos do Estado.
811B	Outras transferencias a corporacións locais.

Grupo IX: débeda pública



Funcións	Subfuncións	Programa

9.1	Débeda pública.	9.1.1	Débeda interior e exterior.	911A	Amortización e gastos financeiros da débeda pública.

O orzamento do Sergas utilizará os programas orzamentarios que se detallan a continuación sen prexuízo da táboa de equivalencias que por lei se estableza para a súa consolidación cos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.



Funcións	Subfuncións	Programa

2	Sanidade.	21	Atención primaria da saúde.	2121	Atención primaria da saúde.
22	Atención expecializada.	2223	Atención especializada.
25	Administración e servicios xerais e control interno.	2591	Administración e servicios xerais.
26	Formación de persoal.	2628	Formación de graduados e posgraduados.

9	Débeda pública.	91	Débeda pública.	9111	Amortización e gastos financeiros da débeda pública.

ANEXO IV

CLASIFICACIÓN ORGÁNICA

ESTRUCTURA POR DEPARTAMENTOS E CENTROS XESTORES

Seccións

Sección 01.-Parlamento.

Servicio 01.-Parlamento.

Servicio 02.-Valedor do Pobo.

Sección 02.-Consello de Contas.

Servicio 01.-Consello de Contas.

Sección 03.-Consello da Cultura Galega.

Servicio 01.-Consello da Cultura Galega.

Sección 04.-Consellería da Presidencia e Administración Pública.

Servicio 01.-Secretaría Xeral da Presidencia.

Servicio 02.-Asesoría Xurídica Xeral da Xunta de Galicia.

Servicio 03.-Secretaría Xeral para as Relacións coas Comunidades Galegas.

Servicio 04.-Secretaría Xeral para o Deporte.

Servicio 05.-Secretaría Xeral de Relacións coa Unión Europea e Acción Exterior

Servicio 06.-Secretaría Xeral de Planificación e Desenvolvemento Comarcal.

Servicio 07.-Secretaría Xeral de Investigación e Desenvolvemento.

Servicio 08.-Secretaría Xeral para as Relacións cos Medios Informativos.

Servicio 09.-Secretaría Xeral.

Servicio 10.-Dirección Xeral de Función Pública.

Servicio 11.-Inspección Xeral de Servicios

Servicio 12.-Dirección Xeral de Organización e Sistemas Informáticos.

Servicio 13.-Dirección Xeral de Relacións Institucionais.

Sección 05.-Consellería de Economía e Facenda.

Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio.

Servicio 02.-Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Tributos.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Presupostos.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.

Servicio 06.-Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios.

Sección 06.-Consellería de Política territorial, Obras Públicas e Vivenda.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Urbanismo.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Obras Públicas.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Transportes.

Sección 07.-Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Persoal.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Centros e Inspección Educativa.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Ordenación Educativa e Formación Profesional.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Universidades.

Servicio 06.-Dirección Xeral de Política Lingüística.

Sección 08.-Consellería de Industria y Comercio.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Industria.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Programas Industriais e Infraestructuras Tecnolóxicas.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Comercio e Consumo.

Sección 09.-Consellería de Agricultura, Gandería e Política Agroalimentaria.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Desenvolvemento Rural.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Producción Agropecuaria.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Industrias e Alimentación.

Sección 10.-Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Promoción Cultural.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Patrimonio Cultural.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Comunicación Social e Audiovisual.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Turismo

Sección 11.-Consellería de Sanidade e Servicios Sociais.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Saúde Pública.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Servicios Sociais.

Sección 12.-Consellería de Pesca, Marisqueo e Acuicultura.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Recursos Mariños.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Estructuras Pesqueiras e Mercados.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Formación Pesqueira e Investigación.

Sección 13.-Consellería de Xustiza, Interior e Relacións Laborais.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Xustiza e Administración Local.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Relacións Laborais.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Interior.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Protección Civil.

Servicio 06.-Consello Galego de Relacións Laborais.

Sección 14.-Consellería de Familia e Promoción do Emprego, Muller e Xuventude.

Servicio 01.-Secretaría Xeral.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Familia.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Formación e Colocación.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Fomento de Emprego.

Servicio 05.-Dirección Xeral de Xuventude.

Sección 15.-Consellería de Medio Ambiente.

Servicio 01.-Secretaría Xeral

Servicio 02.-Dirección Xeral de Montes e Medio Ambiente Natural.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Calidade e Avaliación Ambiental.

Servicio 04.-Dirección Xeral de Información e Tecnoloxía Ambiental.

Sección 20.-Consello Consultivo de Galicia.

Servicio 01.-Consello Consultivo de Galicia.

Sección 21.-Transferencias a corporacións lcoais.

Servicio 01.-Transferencias a Corporacións Locais.

Sección 22.-Débeda pública da Comunidade Autónoma.

Servicio 01.-Débeda Pública da Comunidade Autónoma.

Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.

Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio da Consellería de Economía e Facenda.

Servicio 02.-Dirección Xeral de Presupostos.

Servicio 03.-Dirección Xeral de Política Financeira e do Tesouro.

Organismos autónomos de carácter administrativo.

Dependente da Consellería da Presidencia e Administración Pública.

Organismo 100.-Escola Galega de Administración Pública.

Dependente da Consellería de Economía e Facenda.

Organismo 100.-Instituto Galego de Estatística.

Dependentes da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.

Organismo 100.-Augas de Galicia.

Dependente da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais.

Organismo 100.-Servicio Galego de Saúde.

Dependente da Consellería de Xustiza, Interior e Relacións Laborais.

Organismo 100.-Academia Galega de Seguridade.

Dependente da Consellería de Familia, Promoción do Emprego, Muller e Xuventude.

Organismo 100.-Servicio Galego de Promoción da Igualdade do Home e da Muller.

Organismos autónomos de carácter industrial, comercial e financeiro ou análogo.

Dependente da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.

Organismo 200.-Instituto Galego da Vivenda e Solo.

Dependente da Consellería de Agricultura, Gandería e Política Agroalimentaria.

Organismo 200.-Instituto Lácteo e Gandeiro de Galicia.

Dependente da Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.

Organismo 200.-Instituto Galego das Artes Escénicas e Musicais.

ANEXO V

DOCUMENTACIÓN PARA A ELABORACIÓN DO ESTADO DE GASTOS DOS ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTÓNOMA DE GALICIA

Ficha PX-99-1.-Para cubrir polo órgano xestor.

Recolle por sección, servicio e programa as consolidacións e axustes levados a cabo nos créditos nos capítulos II, III, VIII e IX, con respecto a 1998, e a proposta para 1999.

Ficha PX-99-2.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Presupostos.

Recolle por consellerías e programas o importe total dos créditos a nivel de artigo, propostos para 1999.

Ficha PX-99-3.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Presupostos.

Recolle para cada sección ou organismo e a nivel de artigo, o importe total dos créditos previstos para 1999.

Ficha PX-99-4.-Para cubrir polo órgano xestor.

Ten por obxecto cuantifica-la totalidade das transferencias externas previstas para cada un dos programas de gastos, con indicación das fontes de financiamento.

Ficha PX-99-5.-Para cubrir polo órgano xestor.

Ten por obxecto cuantifica-la totalidade dos proxectos de investimentos previstos, detallando a dotación de cada unha das anualidades, a territorialización e as fontes de financiamento.

Ficha PX-99-6.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Presupostos.

Ten por obxecto relacionar e cuantifica-la totalidade dos investimentos previstos para cada un dos subconceptos do capítulo VI de gastos.

INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-1

Finalidade: avalia-los gastos nos capítulos II, III, VIII e IX, que para cada sección ou organismo da estructura orgánica ocasionará a realización dun programa, indicando os medios financeiros precisos, detallados por conceptos, ou se é o caso, por subconceptos.

Procedemento: cubrirase unha ficha por cada un dos servicios ou organismos que participan nos programas adscritos a cada sección.

Na cabeceira da ficha figurará co seu código e denominación a sección, servicio ou organismo, así como o correspondente programa, de acordo coas respectivas estructuras orgánica e funcional.

Por conceptos económicos, e cando proceda por subconceptos, consignarase en cada unha das columnas que se expresan os importes que correspondan, tendo en conta que:

1. Para a numeración dos conceptos e subconceptos económicos utilizados aplicaranse os asignados na estructura económica establecida nesta orde.

2. A columna 1 refírese ó orzamento de 1998.

3. A columna 2 conterá as modificacións que se introducirán no presuposto para 1999 que, sen supoñer variación, en relación co importe total do orzamento de 1998 teñan distinta imputación económica ou supoñan cambios entre programas.

A suma alxebraica dos citados axustes deberá ser igual a cero, ó nivel orgánico ou funcional que corresponda. É dicir, haberá cantidades co signo + e co

-, de tal xeito que o conxunto de axustes realizados no total dos programas sume cero.

4. A columna 3 está destinada a recoller aquelas variacións que, como consecuencia de modificacións de crédito consolidables efectuadas no orzamento de 1998 deban ter repercusión no orzamento para 1999.

5. A columna 4 é o resultado da operación de sumar alxebraicamente as columnas 1, 2 e 3 obténdose o orzamento base para 1999.

6. A columna 6 recollerá a proposta do centro xestor para o exercicio de 1999.

Formalización: polo órgano xestor.

INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-2

Finalidade: ten por obxecto recoller por programas e capítulos o orzamento total de cada consellería.

Procedemento: na cabeceira consignarase a denominación e o código da consellería.

Código do programa: expresarase cada un dos programas de gasto que desenvolva cada consellería, independentemente dos servicios que os executen que, de ser máis dun, se refundirán. O código do programa será o establecido no anexo III da presente orde.

Denominación do programa: consignarase a definición do programa segundo o citado anexo.

Importe total: expresarase o importe total de cada programa.

Capítulos: consignarase desagregando o importe total por capítulos orzamentarios, de tal xeito que a última fila recolla por capítulos o importe total do orzamento que deberá executar cada consellería.

Formalización: pola Dirección Xeral de Presupostos.

INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-3

Finalidade: ten por obxecto recoller para cada sección ou organismo autónomo o importe, a nivel de artigo, do total de créditos previstos para 1999.

Procedemento: na cabeceira consignarase o código e denominación da sección ou organismo autónomo. No corpo consignarase o crédito previsto para 1999 a nivel de artigos e totalizando por capítulos.

Así mesmo, consignarase o peso relativo sobre o total do crédito previsto, a porcentaxe en tanto por

cento, que representa sobre este de:

-Os gastos de persoal.

-Gastos de funcionamento (capítulos I e II).

-Capítulo III.

-Total gasto corrente (capítulos I a IV).

-Gastos de capital (capítulos VI e VII).

-Total operacións financeiras (capítulos VIII e IX).

-Total operacións de capital (capítulos VI a IX).

Formalización: pola Dirección Xeral de Presupostos.

PX-99-3



Sección	Prev. 1999

10	Altos cargos e delegados
11	Pers. Event. e gabinete
12	Funcionarios e estatutarios
13	Persoal laboral
14	Outro persoal
15	Incentivos Rend.
16	Cotas e gastos sociais

Capítulo I	Gastos de persoal

	% Gtos. Pers./Total Gto. Sección

20	Arrendamentos
21	Rep., Mant. e Conserv.
22	Material, subministracións e outros
23	Indem. razón servicio
25	Concertos
26	Servicios sociais concertados
27	Publicacións

Capítulo II	Gtos. Ctes. en bens e Serv.

	% Gtos. Pers./Total Gto. Sección

30	Débeda pública e préstamos
31	Gtos. emisión, Form. Mod. Canc. Deb. e Prest.
32	Débeda pública exterior
34	De depósitos, fianzas e outros

Capítulo III	Gastos financeiros

	% Gtos. Pers./Total Gto. Sección

40	A Admón. Estado
41	A Org. autónomos Administr.
42	A Org. autónomos Comerc. Ind. ou Financ.
44	A empresas Púb. e outros entes Púb.
46	A corporacións locais
47	A empresas privadas
48	A familias e Inst. sen fins de lucro
49	Ó exterior

Capítulo IV	Transferencias correntes

Total Gto. Cte.	Capítulos I, II, III, IV e V

	% Gtos. Pers./Total Gto. Sección

60	Inv. novo e Infraest. e bens uso xeral
61	Inv. reposición en Infraest. e bens
62	Inv. novo Asoc. Func. operativo Serv.
63	Inv. reposición Asoc. Func. Oper. Serv.
64	Gtos. Inv. inmaterial

Capítulo VI	Investimentos reais

70	A Admón. Estado
71	A Org. autónomos Administr.
73	A Org. autónomos Comerc. Ind. ou Financ.
74	A empresas Púb. e outros entes Púb.
76	A corporacións locais
77	A empresas privadas
78	A familias e Inst. sen fins de lucro
79	Ó exterior

Capítulo VII	Transferencias de capital

Total Gto. capital	Capítulos VI e VII

	% Gtos. Pers./Total Gto. Sección

82	Concesión de préstamos
83	Concesión Prest. fóra sector
84	Adquisición de accións
85	Adquisición de accións do Sec. público
86	Adq. de accións fóra so S. público
87	Concesión préstamos Sec. público

Part. en fondos Patrim. de garantía



Sección	Prev. 1999

Capítulo VIII	Activos financeiros

90	Amort. de débeda pública e préstamos
91	Outras operacións financeiras

Capítulo IX	Pasivos financeiros

Tot. Op. capital	Capítulo VIII e IX

TOTAL

INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-4

Finalidade: describir e cuantifica-las transferencias externas previstas en cada un dos programas de gasto, proporcionando unha visión retrospectiva do acontecido en exercicios anteriores.

Procedemento: utilizarase unha única ficha para cada un dos proxectos incluídos dentro de cada liña de subvención ou axuda, é dicir, dentro de cada aplicación orzamentaria, separarase en fichas independentes cada fonte de financiamento co correspondente cofinanciamento.

O mesmo procedemento empregarase cando dentro do mesmo tipo de fondos existan distintas liñas de axuda con porcentaxes de cofinanciamento diferentes.

Nos espacios reservados para tal fin, indicarase de forma sucinta a normativa legal que ampara a subvención, a descrición, fins que se perseguen, así como os efectos que se espera conseguir con ela, e finalmente os beneficiarios a que se destina.

No caso de que as axudas teñan carácter plurianual, e de que existan anualidades anteriores, o código de proxecto e o ano de inicio deberá coincidir co que figuraba en 1998; nos restantes casos, como ano de inicio do proxecto indicarase 1999.

Formalización: polo órgano xestor.

INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-5

Finalidade: cuantifica-las novas actuacións en investimentos reais previstos para 1999, e anualidade correspondente a 1999 daquelas outras que, de acordo co artigo 58 da Lei 11/1992, do 7 de outubro, de réxime financeiro e presupostario de Galicia, teñan carácter plurianual, e a súa execución comezase no exercicio de 1998 ou anteriores.

Procedemento: cubrirase unha ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada subconcepto, para cada un dos servicios ou organismos adscritos a cada sección.

Na cabeceira da ficha figurará a aplicación orzamentaria, a nivel de subconcepto, e a súa denominación, tendo en conta que terá que referirse a unha obra completa, sen que poida fraccionarse en tramos ou partes.

A continuación designarase o seu díxito correspondente á consellería e servicio executores do proxecto.

Indicarase no espacio previsto para tal fin o ano de inicio e de finalización do proxecto, e a súa denominación, que deberá describirse cun texto abreviado.

Naqueles proxectos que sexan continuación doutros iniciados en exercicios anteriores, deberá figura-lo mesmo número correlativo e ano de inicio con que figurou en 1998; en caso contrario terá que indicarse como ano de inicio o de 1999.

Anualidades: consignarase en 1999 a anualidade prevista para o dito exercicio, e de tratarse dun crédito plurianual consignaranse nos espacios reservados para tal fin, as correspondentes anualidades.

Territorialización: as liñas correspondentes á territorialización deberán utilizarse para consigna-la

correspondente anualidade de 1999, debendo figurar en varios aqueles proxectos que non se territorialicen, e en servicios centrais aqueles que sexan executados directamente pola Administración.

No caso de tratarse de proxectos financiados con distintos tipos de fondos, utilizarase unha única ficha para cada tipo de fondo e o seu cofinanciamento.

Formalización: polo órgano xestor.

INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-6

Finalidade: cuantifica-la totalidade dos proxectos de investimentos incluídos en cada un dos subconceptos do capítulo VI.

Procedemento: cubrirase unha ficha por subconcepto.

Na cabeceira da ficha figurará co seu código, segundo os anexos II, III e IV, a sección, o servicio ou organismo, o programa, o concepto e o subconcepto cun só díxito.

No corpo da ficha consignaranse os seguintes datos: o número de proxecto, de acordo co indicado na ficha PX-99-5, e a súa denominación, o ano de inicio e termo e a cuantificación de cada unha das anualidades de que consta.

No pé da ficha indicarase a territorialización da anualidade prevista para 1999.

Formalización: pola Dirección Xeral de Presupostos.

ANEXO VI

DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS COMERCIAIS, INDUSTRIAIS, FINANCEIROS OU ANÁLOGOS

Estructura dos orzamentos de organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.

Os organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos, se é o caso, elaborarán o seu orzamento axustándoo á estructura que se recolle neste anexo, composta polos seguintes documentos:

A) Pormenor de ingresos e gastos.

B) Conta de explotación.

C) Cadro de financiamento básico.

Ó pormenor de ingresos e gastos uniranse ademais:

a) Conta-resumo de operacións comerciais.

b) Estado demostrativo da variación do fondo de manobra.

Estructura do orzamento para organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.

Gastos:

Cap. 1º. Gastos de persoal.

Cap. 2º. Gastos en bens correntes e de servicios.

Cap. 3º. Gastos financeiros.

Cap. 4º. Transferencias correntes.

Cap. 6º. Investimentos reais.

Cap. 7º. Transferencias de capital.

Cap. 8º. Activos financeiros.

Cap. 9º. Pasivos financeiros.

Ingresos:

Cap. 1º. Impostos directos.

Cap. 2º. Impostos indirectos.

Cap. 3º. Taxas e outros ingresos.

Cap. 4º. Transferencias correntes.

Cap. 5º. Ingresos patrimoniais.

-Art. 57 Resultado de operacións comerciais.

-Art. 58 Variación do fondo de manobra.

Cap. 6º. Alleamento de investimentos reais.

Cap. 8º. Activos financeiros.

Cap. 9º. Pasivos financeiros.

ANEXO VII

DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DAS EMPRESAS PÚBLICAS E DEMAIS ENTES PÚBLICOS ÓS QUE SE REFIRE O ARTIGO 12 DA LEI 11/1992, DO 7 DE OUTUBRO, DE RÉXIME FINANCEIRO E PRESUPOSTARIO DE GALICIA

Os orzamentos de explotación e capital, así como o cadro de financiamento, balance de situación e conta de pérdas e ganancias que deberán remitir as empresas públicas ás que fai referencia o artigo

12 da Lei 11/1992, do 7 outubro, de rexime financeiro e presupostario de Galicia, axústase á estructura que se recolle neste anexo.

Estas empresas cando realicen investimentos en infraestructuras públicas, remitirán, así mesmo, unha descrición dos investimentos que realizarán, con indicación, se é o caso, das plurianualidades nas que se desenvolverán, e as súas fontes de financiamento.

ANEXO VIII

INSTRUCCIÓNS PARA A CONFECCIÓN DAS MEMORIAS DAS CONSELLERÍAS

A memoria explicativa de cada consellería sobre os orzamentos para o ano 1999 incluirá información relativa a:

* A propia consellería.

* Os organismos autónomos que, se é o caso, teña adscritos.

* As sociedades públicas dela dependentes.

O desenvolvemento da memoria realizarase conforme o esquema que se indica a continuación.

1. Competencias.

Instruccións: con referencia á estructura aprobada por Decreto 351/1997, do 10 de decembro, enuméranse as competencias da consellería, relacionando os distintos reais decretos polos que se aprobaron os traspasos de funcións e servicios producidos ata o momento.

Indicaranse, se é o caso, os organismos autónomos adscritos con mención das súas competencias, e as sociedades públicas dependentes, cunha referencia ó seu obxecto social.

2. Obxectivos e liñas de acción para 1999.

2.1. Da consellería.

2.2. Do organismo autónomo.

2.3. Das sociedades públicas.

Instruccións: expoñeranse de forma xenérica as liñas de acción que hai que seguir e os obxectivos

que se pretende acadar en 1999, así como as actuacións básicas que deberán ser desenvoltas para a súa consecución, sen descender ó detalle dos obxectivos de cada programa e das realizacións singulares, ós que se fará referencia no apartado 3.1.

3. Orzamento de gastos para 1999.

3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.

3.1.1. Da consellería.

3.1.2. Do organismo autónomo.

Instruccións: por cada un dos programas de gasto desenvolveranse os apartados seguintes:

1. Descrición.

En relación co ente xestor incluirase unha descrición do contido do programa e dos seus obxectivos, expoñendo a continuación a necesidade e os beneficios que se esperan acadar da súa execución.

2. Actividades.

Farase referencia ás actuacións máis significativas que hai que desenvolver para consegui-la finalidade e os obxectivos previstos en cada programa.

3. Órganos encargados da súa execución.

Relacionaranse os centros directivos, a nivel de servicios orzamentarios, ós que se encomenda a execución do programa.

Unha vez realizada a exposición de tódolos programas segundo o esquema precedente, incluiranse os seguintes cadros-resumo:


SERVICIOS	TOTAL

01	02	03	04	...	50

333FNome do programa

......

TOTAL

(Millóns de ptas.)

*Orzamento consolidado. Distribución dos créditos por programas e capítulos.


CAPÍTULOS	TOTAL

I	II	III	IV	VI	VII	VIII

333FNome do programa

......

TOTAL

(Millóns de ptas.)

3.2. Distribución orgánica



01 SECRETARÍA XERAL	1998	1999	% Var.

Cap. IPersoal

Cap. IIGastos en bens Corr. e Serv.

Cap. IIIGastos financeiros

Cap. IVTransferencias correntes

Cap. VExc. Corr. e fondo Amortiz.

Cap. VIInvestimentos reais

Cap. VIITransferencias de capital

Cap. VIIIActivos financeiros

Cap. IXPasivos financeiros

TOTAL

(Millóns de ptas.)



02 ...	1998	1999	% Var.

Cap. I

Cap. II

...

TOTAL

(Millóns de ptas.)



SERVICIO	1998	1999	% Var.

01. Secretaría Xeral

02. D. Xeral de

03. D. Xeral de

... ...

50 Organismo autónomo

TOTAL

(Millóns de ptas.)

Instruccións: consignarase o importe dos créditos asignados a cada un dos servicios da consellería, incluíndo, se é o caso, como servicios 50 e seguintes os organismos autónomos adscritos a ela.

3.3. Distribución económica.

Consellería e organismo autónomo.


Consellería	Organismo autónomo	TOTAL

1998	1999	% Var.	1998	1999	% Var.	1998	1999	% Var.

Cap IPersoal

Cap IIGastos bens corr. e ser.

Cap IIIGastos financeiros

Cap IVTransferencias correntes

Cap VExc. corr. e fondo amort.

OPERACIÓNS CORRENTES

Cap VIInvestimentos

Cap VIITranferencias de capital

Cap VIIIActivos financeiros

Cap IXPasivos financeiros

OPERACIÓNS DE CAPITAL

TOTAL BRUTO

TRANSFERENCIAS INTERNAS

TOTAL CONSOLIDADO

(Millóns de ptas.)

Sociedades públicas.


1998	1999	% Var.

Explo.	Capit.	TOT.	Explo.	Capit.	TOT.	Explo.	Capit.	TOT.

01....

(Millóns de ptas.)

Instruccións: de acordo co enunciado dos cadros consignarase o importe dos créditos por capítulos, no caso da consellería e dos organismos autonómos, e dos orzamentos de explotación e de capital no das sociedades púlicas.

4. Medios persoais.

Consellería.

1998

1999

Altos cargos

Persoal funcionario

Grupo A

Grupo B

Grupo C

Grupo D

Grupo E

Persoal laboral

Grupo I

Grupo II

Grupo III

Grupo IV

Grupo V

Outro persoal

TOTAL

Organismo autónomo.

1998

1999

Altos cargos

Persoal funcionario

Grupo A

Grupo B

Grupo C

Grupo D

Grupo E

Persoal laboral

Grupo I

Grupo II

Grupo III

Grupo IV

Grupo V

Outro persoal

TOTAL

Instruccións: con referencia á consellería e, se é o caso, ós organismos autónomos, consignarase o número de prazas orzadas que correspondan a cada un dos grupos de persoal.

5407