A orde de elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma pretende anticipar a orientación das liñas básicas do próximo exercicio, establecendo ao mesmo tempo os pasos a seguir no proceso de achega e posterior agregación de datos, así como o tratamento da diversa documentación que segundo o establecido no texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia integrará o proxecto de lei que se someterá finalmente á decisión do Parlamento para a súa aprobación.
Nun contexto internacional non exento de aspectos negativos, pero onde tamén poden apreciarse síntomas evidentes de recuperación económica, os orzamentos do ano 2005 estarán preferentemente orientados á dinamización do crecemento e ao apoio ás políticas de gasto que en maior medida contribúen ao reforzamento da cohesión social dentro dos requirimentos propiciatorios da formación de marcos macroeconómicos estables, en liña coas orientacións da Unión Europea.
Polo indicado, e conforme as competencias que lle corresponden á Consellería de Economía e Facenda, en virtude do establecido no artigo 7 c) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, apróbanse as seguintes instrucións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 2005.
Artigo 1º.-Ámbito da aplicación.
As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 2005, no cal se integran os correspondentes a:
a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma (órganos estatutarios e consellerías).
b) Os organismos autónomos.
c) As sociedades públicas de carácter mercantil.
d) Os demais entes do sector público a que se refire o artigo 12.1º b) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
Artigo 2º.-Criterios de orzamentación.
Na elaboración dos orzamentos do ano 2005 serán tomadas en consideración as orientacións de política económica do Goberno e os obxectivos derivados dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma de Galicia para o período 2000-2006.
A continuidade das actuacións contempladas no plan de dinamización e as propostas establecidas no plan estratéxico de desenvolvemento económico
de Galicia servirán de referencia para a priorización dos investimentos.
Dentro deste marco, o proceso de elaboración dos orzamentos no ano 2005 orientarase polas directrices e criterios de carácter xeral que se indican a seguir:
a) Os recursos da Comunidade Autónoma e, de forma moi especial, os destinados a investimentos, estarán orientados á consecución dun modelo de crecemento adecuado, que facilite a consolidación dunha economía estable e competitiva, favorecedora da elevación das rendas e da creación de emprego.
b) Coa finalidade de conseguir unha adecuada taxa de aforro destinada ao financiamento de investimentos, a evolución dos gastos correntes non poderá superar no ano 2005 a dos ingresos da mesma condición.
c) Deberán ser garantidos, como mínimo, os actuais niveis de cobertura dos servizos públicos de carácter básico.
d) O gasto destinado a investigación, desenvolvemento e innovación tecnolóxica, será reforzado de forma significativa.
e) A eficiencia económica do gasto, así como a proposta de obxectivos concretos e a posibilidade da súa avaliación, servirá como referencia no momento de determinar calquera maior asignación de capacidade de gasto con cargo aos orzamentos do ano 2005.
f) Os créditos que se asignen á execución dos diferentes programas de gasto axustaranse en calquera caso ás dispoñibilidades financeiras existentes, na medida precisa para asegurar o cumprimento dos compromisos de estabilidade orzamentaria que obriguen a comunidade autónoma.
Artigo 3º.-Estrutura orzamentaria.
Un. O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación económica que figura no anexo I desta orde, e coa clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos administrativos.
Dous. Os orzamentos de gastos da Administración xeral e dos distintos organismos autónomos administrativos estruturaranse consonte a clasificación económica, orgánica e funcional por programas que figuran nos anexos II, III e IV.
Tres. Os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos comerciais, financeiros e análogos estruturaranse de acordo coa clasificación económica, orgánica e funcional establecida con carácter xeral e, ademais, polo que respecta aos estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas normas específicas de carácter contable recollidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de
réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.
Catro. Os orzamentos de explotación e capital e demais estados financeiros das sociedades públicas presentaranse de acordo coas particularidades establecidas no capítulo V do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
Artigo 4º.-Proceso de elaboración e documentación xustificativa.
Un. A Dirección Xeral de Orzamentos da Consellería de Economía e Facenda levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos necesarios para a elaboración do anteproxecto de ingresos. Para tal efecto, a Dirección Xeral de Tributos facilitará a información relativa ás previsións de ingresos en concepto de impostos directos, indirectos, taxas e prezos, a Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios a referente aos ingresos procedentes do FCI e de fondos europeos, e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro a correspondente ao capítulo IX.
A inclusión de ingresos de carácter finalista procedentes da Administración do Estado ou doutras administracións públicas, e correlativamente a dotación de créditos no orzamento de gastos, unicamente será posible logo de xustificación do dereito á súa percepción por parte das consellerías afectadas.
As consellerías que tiveran adscritos organismos autónomos remitirán as previsións de ingresos correspondentes a cada un deles.
Dous. As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios da Comunidade Autónoma, das consellerías e dos organismos autónomos a elas adscritos, elaboraranse conforme os criterios e os obxectivos fixados nos escenarios orzamentarios e demais directrices aprobadas pola Xunta de Galicia e remitiranse, no soporte informático establecido, á Dirección Xeral de Orzamentos, no prazo sinalado no artigo 51 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
A Administración da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos utilizarán para a xustificación das súas propostas a documentación que se detalla nos anexos V e VI desta orde. A dita documentación, segundo as indicacións contidas nos citados anexos, obterase nuns casos informaticamente pola Dirección Xeral de Orzamentos, e noutros cubrirase polo centro xestor.
As dotacións correspondentes ao capítulo I de gastos serán elaboradas pola Dirección Xeral de Orzamentos con base no número de efectivos conforme as RPT vixentes.
As propostas de dotación de crédito que afecten conceptos dos capítulos II e IV que durante o ano 2004 financiasen transferencias de crédito, non podarán superar o importe definitivo resultante do ano 2004 despois da minoración realizada. En todo caso, e de forma excepcional, a Consellería de Eco
nomía e Facenda poderá ter en conta as novas necesidades que impliquen un incremento respecto do indicado anteriormente.
Sen prexuízo das propostas de dotación de créditos, das consellerías e organismos autónomos, para o capítulo III de gastos, a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro remitirá a correspondente proposta para os capítulos III e IX da sección 22 do orzamento de gastos.
A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios facilitará á Dirección Xeral de Orzamentos a relación de proxectos financiados con cargo ao FCI, acordados con cada unha das consellerías para o seu financiamento con cargo ao crédito incluído na sección 33 do anteproxecto de orzamentos xerais do Estado para o ano 2005, correspondentes a esta comunidade autónoma.
Tres. As sociedades públicas a que se refire o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia remitirán en soporte informático á Dirección Xeral de Orzamentos, a través da consellería de que dependan, a documentación a que se fai referencia no anexo VII.
Catro. A Dirección Xeral de Orzamentos examinará, en coordinación coas consellerías, secretarías xerais e, se é o caso, cos órganos responsables dos programas de gasto, a documentación orzamentaria recibida, para efectos de axustar os créditos ás previsións de financiamento realizadas e ao establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.
Artigo 5º.-Texto articulado.
Un. A Dirección Xeral de Orzamentos redactará o texto articulado do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
Dous. As consellerías, e a través delas os organismos autónomos, poderán presentar ata o 15 de setembro as propostas normativas de contido orzamentario que consideren procedentes, acompañadas dunha memoria explicativa da súa necesidade e dun informe en que se cuantifique, se é o caso, a repercusión da proposta sobre gastos e ingresos.
Artigo 6º.-Memoria e informe económico-financeiro.
Un. A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Orzamentos da Consellería de Economía e Facenda.
Dous. As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas consonte o contido e as instrucións que figuran no anexo VIII, para a súa remisión á Dirección Xeral de Orzamentos na data que se indicará en función da marcha do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos.
Tres. A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios terá ao seu cargo a elaboración do informe económico-financeiro que acompañará o proxecto de Lei de orzamentos xerais baseándose, de ser o caso, nos informes e previsións
de conxuntura económica elaborados polo Instituto Galego de Estatística e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Disposicións derradeiras
Primeira.-Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes de todo o actuado, e no marco derivado dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma, a Consellería de Economía e Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación da Xunta de Galicia.
Segunda.-Autorízase a Dirección Xeral de Orzamentos para o desenvolvemento das normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, os documentos que se indican no seu artigo 4º, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.
Terceira.-A presente orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.
Santiago de Compostela, 14 de xuño de 2004.
José Antonio Orza Fernández
Conselleiro de Economía e Facenda
ANEXO I
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DOS INGRESOS PÚBLICOS
Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos.
Os recursos que prevé liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.
Esta estrutura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que poderán proporse os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos, cando non figuren incluídos na codificación inicial.
A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para efectos de lograr unha axeitada identificación dos dereitos económicos da Facenda pública no momento do seu rexistro contable. Para efectos da súa orzamentación, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborada polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por eles.
CAPÍTULO I.-IMPOSTOS DIRECTOS E COTIZACIÓNS SOCIAIS
1 Impostos directos. 10 Sobre a renda. 100 Tarifa autonómica sobre a renda das persoas físicas.
11 Sobre o capital. 110 Imposto xeral sobre sucesións e doazóns. 111 Imposto sobre o patrimonio das persoas físicas.
CAPÍTULO II.-IMPOSTOS INDIRECTOS
2 Impostos indirectos. 20 Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados. 200 Sobre transmisións intervivos. 201 Sobre actos xurídicos documentados. 21 Sobre o valor engadido. 210 Imposto sobre o valor engadido. 22 Sobre consumos específicos. 220 Impostos especiais. 220.0 Sobre o alcohol e bebidas derivadas. 220.1 Sobre a cervexa. 220.3 Sobre elaborados de tabaco. 220.4 Sobre hidrocarburos. 220.5 Sobre determinados medios de transporte. 220.6 Sobre produtos intermedios. 220.7 Sobre a electricidade. 221 Imposto retallista sobre hidrocarburos. 221.0 Imposto retallista hidrocarburos (estatal). 221.1 Imposto retallista hidrocarburos (autonómico). 29 Tributos propios da Comunidade Autónoma. 290 Tributación autonómica sobre o xogo. 291 Gravame sobre contaminación atmosférica.
CAPÍTULO III.-TAXAS, PREZOS E OUTROS INGRESOS
3 Taxas, prezos e outros ingresos. 30 Taxas administrativas. 301 Taxas por servizos administrativos. 01 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería da Presidencia R.I. e Administración Pública. 02 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Educación e Ordenación Universitaria. 03 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto das consellerías. 04 Outras taxas por servizos administrativos. 302 Taxas por servizos profesionais. 01 Modalidade administrativo-facultativa. 02 Modalidade actuacións profesionais. 303 Taxas por venda de bens. 304 Outras taxas. 31 Prezos. 311 Prezos públicos. 01 DOG. 02 Outros prezos públicos. 312 Prezos privados. 01 Programa TIVE. 02 Carné xove. 03 Outros prezos privados. 32 Outras taxas. 320 Taxas sobre o xogo. 36 Prestacións de servizos sanitarios. 363 Debedores varios e particulares. 364 Debedores de accidentes de tráfico. 365 Debedores mutuas patronais de accidentes de traballo. 366 Convenio MUFACE. 367 Convenio ISFAS.
368 Convenio MUGEJU. 369 Convenio institucións penitenciarias. 37 Ingresos por ensaios clínicos. 371 Convenios por ensaios clínicos. 38 Reintegros. 380 De exercicios pechados. 381 De orzamento corrente. 39 Outros ingresos. 390 Canon de saneamento. 391 Recargas e multas. 00 Recarga de constrinximento. 01 Xuros de demora. 99 Outros recargas. 392 Sancións impostas polas consellerías. 393 Diferenzas de cambio. 399 Ingresos diversos. 00 Compensación de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público. 01 Recursos eventuais. 03 Xestión de declaracións de porte. 04 Xestión recadadora executiva a outros entes. 99 Outros ingresos diversos.
CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES
Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.
4 Transferencias correntes. 40 Da Administración do Estado. 400 Porcentaxe de participación nos ingresos do Estado. 00 Fondo de suficiencia. 01 Liquidación exercicios anteriores. 402 Participación das corporacións locais nos tributos do Estado. 00 Concellos. Participación ano corrente. 02 Deputacións. Participación ano corrente. 403 Subvencións finalistas.
-Abriranse os conceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan.
407 Programa de aforro I.T. 409 Custo novas transferencias da Administración do Estado.
-A nivel de subconcepto indicarase o ano da transferencia.
41 De organismos autónomos da Comunidade Autónoma. 410 Transferencias correntes de organismos autónomos administrativos. 411 Transferencia de organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma. 42 Da Seguridade Social. 422 Do ISM (Servizos Sociais). 424 Do ISM (Sergas). 43 De fundacións públicas da Comunidade Autónoma. 430 Transferencias correntes de fundacións públicas da Comunidade Autónoma. 44 De sociedades públicas e outros entes públicos. 440 De sociedades públicas. 441 Doutros entes públicos. 45 De comunidades autónomas. 450 Da Comunidade Autónoma. 46 De corporacións locais. 460 De concellos. 461 De deputacións.
47 De empresas privadas. 48 De familias e institucións sen fins de lucro. 49 Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos de acordo coa orixe específica dos fondos. -A nivel de subconcepto, na Administración xeral figurará a consellería receptora dos fondos. -Nos organismos autónomos indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.
CAPÍTULO V.-INGRESOS PATRIMONIAIS
Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio da Comunidade Autónoma ou dos seus organismos autónomos e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.
5 Ingresos patrimoniais. 50 Xuros de títulos e valores. 51 Xuros de anticipos e préstamos concedidos. 52 Xuros de depósitos. 520 Xuros de contas bancarias. 00 De contas correntes. 99 Outros xuros bancarios. 53 Dividendos e participacións en beneficios. 533 De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros. 534 De empresas públicas e outros entes públicos. 537 De empresas privadas. 54 Rendas de bens inmobles. 540 Alugamento e produtos de inmobles. 541 Alugamento de predios rústicos. 544 Outras rendas. 55 Produtos de concesións e aproveitamentos especiais. 550 De concesións administrativas. 551 Aproveitamentos agrícolas e forestais. 559 Outras concesións e aproveitamentos. 57 Resultado de operacións comerciais. 58 Variación do fondo de manobra. 59 Outros ingresos patrimoniais. 591 Beneficios por realización de investimentos financeiros. 592 Comisións sobre avais. 599 Outros.
CAPÍTULO VI.-ALLEAMENTO DE INVESTIMENTOS REAIS
Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos.
6 Alleamento de investimentos reais. 60 De terreos. 600 Venda de soares. 00 De solo industrial. 01 De solo residencial. 601 Venda de predios rústicos. 61 Dos demais investimentos reais. 619 Venda doutros investimentos reais. 00 Alleamento de locais comerciais. 02 Amortización anticipada de vivendas. 03 Alleamento de vivendas. 05 Recadación de vivendas.
CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Recursos condicionados ou non recibidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.
7 Transferencias de capital. 70 Da Administración do Estado.
700 Do Fondo de Compensación Interterritorial. 700.1 Do Fondo de Compensación. 700.2 Do Fondo Complementario. 702 Subvencións finalistas.
-Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que afecte.
709 Outras transferencias. 71 De organismos autónomos da Comunidade Autónoma. 710 Transferencias de capital de organismos autónomos administrativos. 711 Transferencias de capital de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma. 72 Da Seguridade Social. 720 Transferencias de capital da Seguridade Social. 73 De fundacións públicas da Comunidade Autónoma. 730 Transferencias de capital de fundacións públicas da Comunidade Autónoma. 74 De sociedades públicas e outros entes públicos. 740 De sociedades públicas. 741 Doutros entes públicos. 75 De comunidades autónomas. 750 Transferencias de capital de comunidades autónomas. 76 De corporacións locais. 760 De concellos. 761 De deputacións. 769 Doutros entes territoriais. 79 Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos segundo a orixe específica dos fondos. -A nivel de subconcepto detallarase a consellería receptora dos ingresos. -No caso de organismos autónomos, indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.
CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS
Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.
8 Activos financeiros. 80 Alleamento de débeda do sector público. 800 A curto prazo. 801 A longo prazo. 81 Alleamento de obrigas e bonos fóra do sector público. 810 A curto prazo. 811 A longo prazo. 82 Reintegros de préstamos concedidos ao sector público. 820 A curto prazo. 821 A longo prazo. 83 Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público. 830 A curto prazo. 831 A longo prazo. 84 Devolución de depósitos e fianzas. 840 Devolución de depósitos. 841 Devolución de fianzas. 85 Alleamento de accións do sector público. 850 Alleamento de accións do sector público. 86 Alleamento de accións fóra do sector público. 860 Alleamento de accións fóra do sector público. 87 Remanente de tesouraría. 870 Remanente de tesouraría.
CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS
Imputaranse a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto, medio e longo prazo. Os depósitos e fianzas recibidas.
9 Pasivos financeiros. 94 Depósitos e fianzas recibidos. 940 Depósitos recibidos. 941 Fianzas recibidas. 95 Préstamos recibidos e emisión de débeda. 950 Préstamos recibidos e emisión de débeda. 96 Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento. 960 Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
ANEXO II
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DO GASTO
Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.
A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos en que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.
Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible, debendo descender a nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orde.
Naqueles supostos en que se prevexa o desenvolvemento por sectores dun concepto, estes identificaranse polos seguintes díxitos:
0. Administración do Estado.
1. Organismos autónomos.
2. Seguridade Social.
3. Fundacións públicas galegas.
4. Sociedades mercantís públicas, entidades empresariais e outros organismos públicos.
5. Comunidades autónomas.
6. Corporacións locais.
7. Empresas privadas.
8. Familias e institucións sen fin de lucro.
9. Exterior.
A) Operacións correntes.
O orzamento de gastos clasifica nos capítulos I a IV os gastos por operacións correntes, separando os gastos de funcionamento dos servizos (persoal e gastos en bens correntes e servizos), dos xuros e transferencias correntes, e os excedentes e fondos de amortización.
CAPÍTULO I.-GASTOS DE PERSOAL
1 Gastos de persoal. 10 Altos cargos e delegados. 100 Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados. 00 Retribucións básicas. 01 Outras remuneracións. 11 Persoal eventual de gabinete. 110 Persoal eventual de gabinete. 00 Retribucións básicas e outras remuneracións. 12 Funcionarios. 120 Retribucións básicas. 00 Soldos grupo A. 01 Soldos grupo B. 02 Soldos grupo C. 03 Soldos grupo D. 04 Soldos grupo E. 05 Trienios. 06 Outras retribucións básicas. 10 Soldos grupo A persoal de cota. 11 Soldos grupo B persoal de cota. 12 Substitucións médicos APD. 13 Substitucións practicantes APD. 14 Substitucións matronas APD. 20 Substitucións de persoal non docente. 21 Substitucións de persoal docente. 22 Regulación da parte proporcional das vacacións de substitutos non docentes. 121 Retribucións complementarias. 00 Complemento de destino. 01 Complemento específico. 02 Outros complementos. 03 Complementos de atención continuada persoal facultativo. 04 Complementos de atención continuada persoal no facultativo. 05 Complementos de atención continuada outro persoal. 06 Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade. 07 Sexenios. 08 IPC galego. 41 Complementos transitorios absorbibles. 13 Laborais. 130 Laboral fixo. 00 Retribucións básicas. 01 Outras remuneracións. 02 Complementos de perigosidade, penosidade e toxicidade. 05 Trienios. 08 IPC galego. 131 Laboral eventual. 00 Retribucións básicas. 08 IPC galego. 12 Proxectos de investigación. 132 Laboral eventual (Plan FIP). 00 Retribucións básicas. 05 Trienios. 08 IPC galego. 133 Laboral eventual (profesores de relixión). 00 Retribucións básicas. 05 Trienios. 08 IPC galego. 134 Laboral eventual (EEB). 00 Retribucións básicas. 05 Trienios. 08 IPC galego. 135 Laboral (FSE) 00 Retribucións básicas. 05 Trienios. 08 IPC galego. 14 Outro persoal. 140 Outro persoal. 00 Outro persoal.
15 Incentivos ao rendemento. 150 Produtividade de persoal non estatutario. 151 Gratificacións. 152 Produtividade persoal estatutario. Factor fixo. 00 Produtividade persoal estatutario. Factor fixo. 153 Produtividade persoal estatutario. Factor variable. 01 Produtividade factor variable. Persoal directivo. 02 Produtividade factor variable. Persoal non directivo. 03 Produtividade factor variable. Programa de extracción e transplantes. 04 Produtividade factor variable. Programas especiais. 05 Produtividade factor variable. Actividades non programadas. 16 Cotas, prestacións e gastos sociais a cargo do empregador. 160 Cotas sociais. 00 Seguridade Social. 01 MUFACE. 02 ISFAS. 03 MUNPAL. 09 Outras. 161 Complemento familiar. 162 Gastos sociais do persoal. 00 Formación e perfeccionamento do persoal. 01 Economatos e comedores. 02 Transportes do persoal. 03 Bonificacións. 04 Acción social. 05 Seguros. 09 Outros.
CAPÍTULO II.-GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVIZOS
2 Gastos en bens correntes e servizos. 20 Alugamentos e canons. 200 Terreos e bens naturais. 202 Edificios e outras construcións. 203 Maquinaria, instalacións e utensilios. 204 Material de transporte. 205 Mobiliario e utensilios. 206 Equipamentos para procesos de información. 208 Outro inmobilizado material. 209 Canons. 21 Reparacións, mantemento e conservación. 210 Infraestrutura e bens naturais. 212 Edificios e outras construcións. 213 Maquinaria, instalacións e utensilios. 214 Material de transporte. 215 Mobiliario e utensilios. 216 Equipamentos para procesos de información. 219 Outro inmobilizado material. 22 Material, subministracións e outros. 220 Material de oficina. 00 Ordinario non inventariable. 01 Prensa, revistas, libros e outras publicacións. 02 Material informático non inventariable. 03 DOG. 04 BOPG e DOPG. 221 Subministracións. 00 Enerxía eléctrica. 01 Auga. 02 Gas. 03 Combustibles.
04 Vestiario. 05 Produtos alimenticios. 06 Produtos farmacéuticos e material sanitario. 07 Comedores escolares. 08 Subministracións de repostos de maquinaria, utensilios e elementos de transporte. 09 Subministracións de material electrónico, eléctrico e de comunicacións. 10 Irmandade de doadores de sangue. 11 Extracción de sangue. 12 Hemoderivados. 13 Instrumental e pequenos utensilios sanitarios. 14 Instrumental e pequenos utensilios non sanitarios. 15 Implantes. 16 Outro material sanitario. 17 Material non sanitario para consumo e reposición. 18 Produtos farmacéuticos de dispensación ambulatoria. 19 Material de laboratorio. 20 Material de radioloxía. 21 Material de medicina nuclear. 22 Subministración de material deportivo, didáctico e cultural. 99 Outras subministracións. 222 Comunicacións. 00 Telefónicas. 01 Postais. 02 Telegráficas. 03 Télex e telefax. 04 Informáticas. 99 Outras. 223 Transportes. 08 Transporte escolar. 224 Primas de seguros. 225 Tributos. 226 Gastos diversos. 01 Atencións protocolarias e representativas. 02 Publicidade e propaganda. 03 Xurídicos, contenciosos. 05 Premios de cobranza. 06 Reunións, conferencias e cursos. 07 Actuacións derivadas da Lei de galeguidade. 08 Cobertura informativa. 10 Actividades deportivas. 11 Consello Escolar de Galicia. 12 Funcionamento, apoio, coordinación do sistema universitario de Galicia. 13 Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas. 14 Dotación de equipos de lingua galega. 15 Programa de lingua. 16 Consello Galego de Estatística. 17 Cursos de formación. 99 Outros. 227 Traballos realizados por outras empresas. 00 Limpeza e aseo. 01 Seguranza. 02 Valoracións e peritaxes. 03 Postais. 04 Custodia, depósito e almacenaxe. 05 Procesos electorais. 06 Estudos e traballos técnicos. 07 Remuneración a axentes mediadores independentes. 10 Servizos contratados de comedor. 99 Outros. 228 Gastos de funcionamento de centros e servizos sociais. 229 Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios.
23 Indemnizacións por razóns do servizo. 230 Axudas de custo. 231 Locomoción. 232 Traslados. 233 Outras indemnizacións. 25 Asistencia sanitaria con medios alleos. 251 Concertos con institucións de atención primaria. 02 Concertos con entes territoriais. 252 Concertos con institucións de atención especializada. 01 Concertos con institucións da Comunidade Autónoma. 02 Concertos con entes territoriais. 03 Concertos con entidades privadas. 253 Concertos por programas especiais de hemodiálise. 01 Hemodiálise en centros hospitalarios. 02 Club de diálise. 03 Outras hemodiálises en centros non hospitalarios. 254 Concertos con centros de diagnóstico e tratamento. 01 Concertos para litrotricias extracorpóreas. 02 Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio. 03 Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear. 04 Concertos para TAC. 05 Concertos para rehabilitación-fisioterapia. 06 Concertos para alerxias. 07 Outros servizos especiais. 255 Concertos polo programa especial de transporte. 01 Servizos concertados de ambulancias. 02 Traslados de enfermos con outros medios de transporte. 258 Outros servizos de asistencia sanitaria. 01 Reintegros de asistencia sanitaria. 02 Outros servizos de asistencia sanitaria. 03 Convenios con universidades. Prazas vinculadas. 26 Servizos sociais concertados. 260 Área de menores. 261 Área de minusválidos. 262 Área da terceira idade. 263 Outros. 27 Publicacións. 270 Edicións e distribucións.
CAPÍTULO III.-GASTOS FINANCEIROS
3 Gastos financeiros. 30 Débeda pública e préstamos. 300 Xuros de débeda pública e préstamos. 302 Diferenzas de cambio. 31 Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos. 310 Gastos de emisión, modificación e cancelación. 34 De depósitos e fianzas. 340 Xuros de depósitos. 341 Xuros de fianzas. 35 Xuros de demora e outros gastos financeiros. 352 Xuros de demora. 353 Diferenzas de cambio por pagamentos en divisas. 359 Outros gastos financeiros.
CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES
4 Transferencias correntes. 40 Á Administración do Estado. 41 A organismos autónomos da Comunidade Autónoma. 42 Á Seguridade Social. 43 A fundacións públicas da Comunidade Autónoma. 44 A sociedades públicas e outros entes públicos. 45 A comunidades autónomas. 46 A corporacións locais. 47 A empresas privadas. 48 A familias e institucións sen fins de lucro. 49 Ao exterior.
CAPÍTULO VI.-INVESTIMENTOS REAIS
6 Investimentos reais. 60 Investimento novo en infraestrutura e bens destinados ao uso xeral. 600 Infraestruturas de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes). 601 Infraestruturas de saneamento, protección e mellora do medio natural (obras hidráulicas e medio natural). 602 Infraestruturas para subministración de enerxía (minaría, electricidade, gas). 603 Infraestruturas para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións. 604 Infraestruturas básicas de apoio ao desenvolvemento do sector primario (infraestruturas agrícolas, pesqueiras e forestais). 605 Infraestruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías). 606 Infraestruturas e equipamentos de apoio ao desenvolvemento do turismo e os servizos (turismo, comercio). 607 Infraestruturas e equipamentos sociais en materia de vivenda e urbanismo. 608 Outros investimentos. 61 Investimento de reposición en infraestrutura e bens destinados ao uso xeral.
-Mesmo desenvolvemento a nivel de concepto que o artigo 60.
62 Investimento novo asociado ao funcionamento operativo dos servizos. 620 Investimentos en terreos e bens naturais. 621 Infraestrutura e equipamentos sociais en materia de sanidade 622 Edificios e outras construcións. 623 Maquinaria, instalacións e utensilios. 624 Material de transporte. 625 Mobiliario e utensilios. 626 Equipamentos procesos de información. 628 Outro inmobilizado material. 63 Investimento de reposición asociada ao funcionamento operativo dos servizos. 630 Investimento en terreos e bens naturais. 631 Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades).
-O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento que o 62.
64 Gastos en investimentos de carácter inmaterial. 640 Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
7 Transferencias de capital. 70 Á Administración do Estado. 71 A organismos autónomos da Comunidade Autónoma. 72 Á Seguridade Social. 73 A fundacións públicas da Comunidade Autónoma. 74 A sociedades públicas e outros entes públicos. 75 A comunidades autónomas. 76 A corporacións locais. 77 A empresas privadas. 78 A familias e institucións sen fins de lucro. 79 Ao exterior.
CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS
8 Activos financeiros. 80 Adquisición de débeda do sector público. 800 A curto prazo. -Desenvolvemento por sectores. 801 A longo prazo. -Desenvolvemento por sectores. 81 Adquisición de obrigas e bonos fóra do sector público. 810 A curto prazo. -Desenvolvemento por sectores. 811 A longo prazo. -Desenvolvemento por sectores. 82 Concesión de préstamos ao sector público. 820 Préstamos a curto prazo. -Desenvolvemento por sectores. 821 Préstamos a longo prazo. -Desenvolvemento por sectores. 83 Concesión de préstamos fóra do sector público. 830 Préstamos a curto prazo. 831 Préstamos a longo prazo. -Desenvolvemento por sectores. 84 Constitución de depósitos e fianzas. 840 Depósitos. 00 A curto prazo. 01 A longo prazo. 841 Fianzas. 00 A curto prazo. 01 A longo prazo. 85 Adquisición de accións dentro do sector público. -Desenvolvemento por sectores. 86 Adquisición de accións fóra do sector público. 860 De empresas españolas. 861 De empresas estranxeiras. 87 Achega ao capital de fundacións. 870 Achega ao capital de fundacións. 88 Participación en fondos patrimoniais de garantía. 880 Participación en fondos patrimoniais de garantía. 89 Fondo garantía de avais. 890 Fondo garantía de avais.
CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS
9 Pasivos financeiros. 94 Devolución de depósitos e fianzas. 940 Devolución de depósitos. 941 Devolución de fianzas. 95 Amortización de débeda pública e préstamos. 950 Amortización de débeda pública e préstamos. 96 Outras operacións financeiras. 960 Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
ANEXO III
ESTRUTURA FUNCIONAL E DE PROGRAMAS
(Esta clasificación é subsceptible de sufrir algunha modificación que será comunicada oportunamente)
Grupo I: servizos de carácter xeral
Función Subfunción Programa
1.1 Alta dirección da Comunidade Autónoma. 1.1.1 Alta dirección da Comunidade Autónoma. 111A Presidencia da Xunta de Galicia. 111B Actividade lexislativa. 111C Control externo do sector público. 111D Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia. 111E Relacións coa U.E. e acción exterior.
1.2 Administración xeral. 1.2.1 Administración xeral. 121A Dirección e servizos xerais de Administración xeral. 121B Asesoramento e defensa dos intereses da Comunidade Autónoma. 121C Reforma administrativa. 1.2.2 Formación e perfeccionamento do persoal. 122A Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da Comunidade Autónoma. 1.2.3 Xustiza e administración local. 123A Xustiza e administración local. 123B Persoal ao servizo da Administración de Xustiza. 123C Dirección e servizos xerais de Xustiza, Interior e Administración Local.
1.3 Administración electoral e partidos políticos. 1.3.1 Administración electoral e partidos políticos. 131A Administración electoral. 131B Gastos e subvencións electorais.
Grupo II: seguridade, protección e promoción social
Función Subfunción Programa
2.1 Seguridade Social e protección social. 2.1.1 Administración da protección social. 211A Dirección e servizos xerais da Protección Social. 211B Dirección e servizos xerais de Prestacións Sociais. 2.1.2. Acción social 212A Pensións e prestacións asistenciais. 212B Centros para servizos sociais. 212C Acción social en favor dos funcionarios. 212D Pensións e prestacións en servizos sociais. 212E Acción social a favor dos inmigrantes. 212F Plan do voluntariado. 2.1.3 Emigración 213A Accións a favor das comunidades galegas. 213B Cooperación exterior. 2.1.4 Relacións laborais. 214A Administración das relacións laborais. 214B Seguranza e hixiene no traballo.
2.3 Protección civil e seguranza. 2.3.1 Protección civil 231A Protección civil. 2.3.2 Seguranza da Comunidade Autónoma. 232A Seguranza da Comunidade Autónoma.
2.4 Promoción do emprego. 2.4.1 Promoción do emprego. 241A Fomento do emprego. 241B Fomento do emprego. F.S.E.
Grupo III: produción de bens públicos de carácter social
Función Subfunción Programa
3.1 Sanidade 3.1.1 Administración xeral. 311A Dirección e servizos xerais de Sanidade. 3.1.2 Atención especializada. 312A Atención especializada. 3.1.3 Atención primaria da saúde. 313A Protección e promoción da saúde. 313B Atención primaria da saúde. 3.1.4 Formación do persoal. 314A Formación de graduados e posgraduados.
Función Subfunción Programa
3.2 Educación. 3.2.1 Administración xeral. 321A Dirección e servizos xerais de Educación. 3.2.2 Ensinanzas. 322A Educación infantil, primaria e ESO. 322C Ensinanzas universitarias. 322D Educación especial. 322E Ensinanzas artísticas. 322G Ensinanzas especiais. 322H Outras ensinanzas. 322I Formación e perfeccionamento do profesorado. 322K Ensinanzas pesqueiras. 322L Capacitación e extensión agraria. 322S Formación profesional. F.S.E. 322T Ensino secundario. 3.2.3 Promoción educativa. 323A Servizos e axudas complementarias do ensino.
3.3 Vivenda e urbanismo. 3.3.1 Vivenda. 331A Promoción, administración e axudas para a rehabilitación e acceso á vivenda. 3.3.2 Urbanismo e arquitectura. 332A Ordenación e fomento da edificación e do urbanismo.
3.4 Benestar comunitario. 3.4.1 Administración xeral. 341A Dirección e servizos xerais de Medio Ambiente. 3.4.2 Protección do medio. 342A Protección e mellora do medio ambiente. 3.4.3 Outros servizos de benestar comunitario. 343A Ordenación, información e control do consumo. 3.4.4 Desenvolvemento comarcal. 344A Desenvolvemento comarcal.
3.5 Cultura 3.5.1 Administración xeral. 351A Dirección e servizos xerais de Cultura. 3.5.2 Bibliotecas, arquivos e museos. 352A Bibliotecas. 352B Arquivos e museos. 3.5.3 Promoción cultural. 353A Promoción, difusión e cooperación cultural. 353B Audiovisuais. 353C Publicacións. 353D Xacobeo. 353E Fomento da lingua galega. 3.5.4 Artes escénicas. 354A Teatro, música e danza. 3.5.5 Promoción de actividades deportivas e xuvenís. 355A Fomento da actividade deportiva. 355B Fomento da actividade xuvenil. 3.5.6 Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico. 356A Patrimonio histórico artístico e arqueolóxico. 3.5.7 Artes plásticas. 357A Exposicións e artes plásticas.
3.6 Outros servizos comunitarios e sociais. 3.6.1 Comunicación social. 361A Cobertura informativa e apoio á comunicación social. 361B Radiodifusión e TVG.
Grupo IV: produción de bens públicos de carácter económico
Función Subfunción Programa
4.1 Infraestrutura básica e do transporte. 4.1.1 Administración xeral. 411A Dirección e servizos xerais de Política Territorial e Obras Públicas. 4.1.2 Recursos hidráulicos. 412A Xestión e infraestrutura de recursos hidráulicos. 4.1.3 Transporte terrestre. 413A Ordenación e inspección do transporte terrestre. 413B Construción, conservación e explotación de estradas. 413V Construción, conservación e explotación de estradas. Plan Galicia. 4.1.4 Portos. 414A Construción, conservación e explotación portuaria. 414V Construción, conservación e explotación portuaria. Plan Galicia.
Función Subfunción Programa
4.2 Outras infraestruturas. 4.2.1 Reforma e desenvolvemento agrario. 421A Infraestrutura para a reforma e desenvolvemento agrario. 4.2.2 Mellora do medio natural. 422B Protección e mellora do medio natural marítimo. 422C Prevención e defensa contra incendios forestais (Plan forestal de Galicia). 422D Desenvolvemento rural.
4.3 Investigación científica, técnica e aplicada. 4.3.2 Investigación técnica e aplicada. 432A Plan galego de investigación, desenvolvemento e innovación tecnolóxica. 432B Investigación universitaria.
4.4 Información estatística básica. 4.4.1 Soportes estatísticos. 441A Elaboración e difusión estatística.
Grupo V: regulación económica de carácter xeral
Función Subfunción Programa
5.1 Actuacións económicas xerais. 5.1.1 Administración xeral. 511A Dirección e servizos xerais de Economía e Facenda. 5.1.2 Regulación económica xeral. 512A Planificación, orzamentación e coordinación económica.
5.1.3 Defensa da competencia. 513A Defensa da competencia.
5.2 Comercio. 5.2.1 Comercio interior. 521A Regulación do comercio interior e da política de prezos. 521V Regulación do comercio interior e da política de prezos. Plan Galicia.
5.3 Actividades financeiras. 5.3.1 Administración financeira. 531A Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control. 531B Imprevistos e funcións non clasificadas.
Grupo VI: regulación económica de sectores produtivos
Función Subfunción Programa
Plan Galicia.
6.1 Agricultura, gandaría e pesca. 6.1.1 Administración xeral. 611A Dirección e servizos xerais de Agricultura. 611B Dirección e servizos xerais de Pesca. 6.1.2 Promoción da poboación rural e pesqueira. 612A Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía agraria. 612B Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía pesqueira. 612S Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía pesqueira. F.S.E. 612V Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía pesqueira. Plan Galicia. 6.1.3 Sanidade vexetal e animal. 613A Sanidade vexetal e animal. 6.1.4 Ordenación, reestruturación, fomento e mellora das producións agrarias e pesqueiras. 614A Ordenación, reestruturación, fomento e mellora da produción agraria. 614B Ordenación, reestruturación fomento e mellora da produción pesqueira e de cultivos mariños. 614C Ordenación, reestruturación e desenvolvemento do sector forestal (Plan forestal de Galicia). 614V Ordenación, reestruturación fomento e mellora da produción pesqueira e de cultivos mariños.
6.1.5 Regulación do mercado agrario e pesqueiro. 615A Regulación das producións e mercados agrarios. 615B Regulación das producións e mercados pesqueiros. 615V Regulación das producións e mercados pesqueiros. Plan Galicia.
Función Subfunción Programa
6.2 Industria. 6.2.1 Administración xeral. 621A Dirección e servizos xerais de Industria. 6.2.2 Actuacións administrativas sobre a industria. 622A Actuacións administrativas sobre a industria.
6.3 Enerxía. 6.3.1 Planificación e produción enerxética. 631A Uso racional da enerxía e enerxía renovable. 631B Infraestruturas enerxéticas. 631V Programa de electrificación e enerxías alternativas. Plan Galicia.
6.4 Minaría. 6.4.1 Fomento da minería non enerxética. 641A Fomento da minaría.
6.5 Turismo. 6.5.1 Promoción e xestión turística. 651A Ordenación, promoción, xestión e fomento do turismo. 651V Ordenación, promoción, xestión e fomento do turismo. Plan Galicia.
Grupo VII: apoio aos sectores produtivos e desenvolvemento empresarial
Función Subfunción Programa
7.1 Apoio á creación e ampliación de empresas. 7.1.1 Apoio á creación e ampliación de empresas. 711A Apoio á creación e ampliación de empresas do sector primario. 711B Apoio á creación e ampliación de empresas dos sectores industrial e de servizos. 711C Apoio á artesanía. 711V Apoio á artesanía. Plan Galicia.
7.1.2 Modernización empresarial e mellora da competitividade. 712A Apoio á modernización empresarial e mellora da competividade no sector primario. 712B Apoio á modernización empresarial e mellora da competividade nos sectores industrial e de servizos. 712V Apoio á modernización empresarial e mellora da competividade nos sectores industrial e de servizos. Plan Galicia.
7.2 Desenvolvemento empresarial. 7.2.1 Desenvolvemento empresarial. 721A Apoio á empresa do sector primario. 721B Apoio á empresa industrial e de servizos. 721V Apoio á empresa industrial e de servizos. Plan Galicia.
Grupo VIII: transferencias a entidades locais
Función Subfunción Programa
8.1 Transferencias a entidades locais. 8.1.1 Transferencias a corporacións locais. 811A Transferencias a corporacións locais por participación nos ingresos do Estado. 811B Outras transferencias a corporacións locais.
Grupo IX: débeda pública
Función Subfunción Programa
9.1 Débeda pública. 9.1.1 Débeda interior e exterior. 911A Amortización e gastos financeiros da débeda pública.
O orzamento do Sergas utilizará os programas orzamentarios que se detallan a seguir, sen prexuízo da taboa de equivalencias que por lei se estableza para a súa consolidación cos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
Función Subfunción Programa
2 Sanidade. 20 Protección e promoción da saúde. 2020 Protección e promoción da saúde. 21 Atención primaria da saúde. 2121 Atención primaria da saúde. 22 Atención especializada. 2223 Atención especializada. 24 Fondo de investigación sanitaria. 2400 Fondo de investigación sanitaria. 25 Administración e servizos xerais e control interno. 2591 Administración e servizos xerais. 26 Formación de persoal. 2628 Formación de graduados e postgraduados.
9 Débeda pública 91 Débeda pública 9111 Amortización e gastos financeiros da débeda pública.
ANEXO IV
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA
ESTRUTURA POR DEPARTAMENTOS E CENTROS XESTORES
Seccións
Sección 01.-Parlamento.
Servizo 01.-Parlamento.
Servizo 02.-Valedor do Pobo.
Sección 02.-Consello de Contas.
Servizo 01.-Consello de Contas.
Sección 03.-Consello da Cultura Galega.
Servizo 01.-Consello da Cultura Galega.
Sección 04.-Consellería da Presidencia Relacións Institucionais e Administración Pública.
Servizo 01.-Secretaría Xeral da Presidencia.
Servizo 02.-Asesoría Xurídica Xeral da Xunta de Galicia.
Servizo 03.-Secretaría Xeral de Relacións coa Unión Europea e Cooperación Exterior.
Servizo 04.-Secretaría Xeral para as Relacións cos Medios Informativos.
Servizo 05.-Secretaría Xeral.
Servizo 06.-Dirección Xeral da Función Pública.
Servizo 07.-Inspección Xeral de Servizos.
Servizo 08.-Dirección Xeral de Organización e Sistemas Informáticos.
Servizo 09.-Dirección Xeral de Relacións Parlamentarias.
Servizo 10.-Dirección Xeral de Relacións Institucionais.
Sección 05.-Consellería de Economía e Facenda.
Servizo 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio.
Servizo 02.-Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Tributos.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Orzamentos.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios.
Sección 06.-Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Urbanismo.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Obras Públicas.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Transportes.
Sección 07.-Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Persoal.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Centros e Ordenación Educativa.
Servizo 04.-Dirección Xeral Formación Profesional e Ensinanzas Especiais.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Universidades.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Política Lingüística.
Sección 08.-Consellería de Innovación, Industria e Comercio.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Industria, Enerxía e Minas.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Tecnoloxía e Desenvolvemento Sectorial.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Comercio e Consumo.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Investigación e Desenvolvemento.
Sección 09.-Consellería de Política Agroalimentaria e Desenvolvemento Rural.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Infraestruturas Agrarias.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Produción e Sanidade Agropecuaria.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Industrias e Promoción Alimentaria.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Planificación e Desenvolvemento Comarcal.
Sección 10.-Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Promoción Cultural.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Patrimonio Cultural.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Comunicación e Audiovisual.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Turismo.
Sección 11.-Consellería de Sanidade.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Saúde Pública.
Sección 12.-Consellería de Pesca e Asuntos Marítimos.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Recursos Mariños.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Estruturas e Mercados da Pesca.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Innovación e Desenvolvemento Pesqueiro.
Servizo 05.-Centro de Control do Medio Mariño.
Sección 13.-Consellería de Xustiza, Interior e Administración Local.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Xustiza.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Interior e Protección Civil.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Administración Local.
Sección 14.-Consellería de Familia, Xuventude, Deporte e Voluntariado.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Familia.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Xuventude.
Servizo 04.-Dirección Xeral para o Deporte.
Servizo 05.-Dirección Xeral do Voluntariado.
Sección 15.-Consellería de Medio Ambiente.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Montes e Industrias Forestais.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Conservación da Natureza.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Calidade e Avaliación Ambiental.
Servizo 05.-Centro de Desenvolvemento Sostible.
Sección 16.-Consellería de Asuntos Sociais, Emprego e Relacións Laborais.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral do Maior e de Persoas con Discapacidade.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Servizos Comunitarios e Inclusión Social.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Promoción do Emprego.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Formación e Colocación.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Relacións Laborais.
Servizo 07.-Consello Galego de Relacións Laborais.
Sección 17.-Consellería de Emigración.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Emigración.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Apoio á Inmigración.
Sección 20.-Consello Consultivo de Galicia.
Servizo 01.-Consello Consultivo de Galicia.
Sección 21.-Transferencias a corporacións locais.
Servizo 01.-Transferencias a corporacións locais.
Sección 22.-Débeda pública da Comunidade Autónoma.
Servizo 01.-Débeda pública da Comunidade Autónoma.
Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.
Servizo 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio da Consellería de Economía e Facenda.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Orzamentos.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Política Financeira e do Tesouro.
Organismos autónomos de carácter administrativo
-Dependente da Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.
Organismo 50.-Escola Galega de Administración Pública.
-Dependente da Consellería de Economía e Facenda.
Organismo 50.-Instituto Galego de Estatística.
-Dependente da Consellería de Sanidade.
Organismo 50.-Servizo Galego de Saúde.
-Dependente da Consellería de Xustiza, Interior e Administración Local.
Organismo 50.-Academia Galega de Seguridade.
-Dependente da Consellería de Familia, Xuventude, Deporte e Voluntariado.-Organismo 50.-Servizo Galego de Promoción da Igualdade do Home e a Muller.
-Dependente da Consellería de Medio Ambiente.
Organismo 50.-Augas de Galicia.
Organismos autónomos de carácter industrial,
comercial e financeiro ou análogo
-Dependente da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Organismo 60.-Instituto Galego da Vivenda e Solo.
-Dependente da Consellería de Política Agroalimentaria e Desenvolvemento Rural.
Organismo 60.-Fondo Galego de Garantía Agraria.
-Dependente da Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.
Organismo 60.-Instituto Galego de Artes Escénicas e Musicais.
ANEXO V
DOCUMENTACIÓN PARA A ELABORACIÓN DO ESTADO DE GASTOS
DOS ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTÓNOMA
DE GALICIA
Ficha PX-05-1. Para cubrir polo órgano xestor.
Recolle por sección, servizo e programa as consolidacións e axustes levados a cabo nos capítulos II,
III, VIII e IX, con respecto ao ano 2004, e a proposta para o ano 2005.
Ficha PX-05-2. Para elaborar pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Recolle por consellerías e programas o importe total dos créditos a nivel de capítulo, propostos para o ano 2005.
Ficha PX-05-3. Para elaborar pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Recolle para cada sección ou organismo e a nivel de artigo, o importe total de todos os créditos previstos para o ano 2005.
Ficha PX-05-4. Para cubrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantificar a totalidade das transferencias externas previstas para cada un dos programas de gastos, con indicación das fontes de financiamento e a súa proxección plurianual.
Ficha PX-05-5. Para cubrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantificar a totalidade dos proxectos de investimentos previstos, detallando a dotación de cada unha das anualidades, a territorialización e as fontes de financiamento.
Fichas PX-05-7A, 7B e 7C. Para cumbrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantificar a totalidade dos proxectos de investimentos reais que o órgano xestor propón levar a cabo no período 2005-2008.
Instrucións para cubrir a ficha PX-05-01.
-Finalidade: avaliar os gastos nos capítulos II, III, VIII e IX, que para cada sección ou organismo da estrutura orgánica ocasionará a realización dun programa, indicando os medios financeiros precisos, detallados por conceptos ou, se é o caso, por subconceptos.
-Procedemento: cubrirase unha ficha por cada un dos servizos ou organismos que participan nos programas adscritos a cada sección.
Na cabeceira da ficha figurará, co seu código e denominación, a sección, servizo ou organismo, así como o correspondente programa, de acordo coas respectivas estruturas orgánica e funcional.
Por conceptos económicos, e cando proceda, por subconceptos, consignarase en cada unha das columnas que se expresan os importes que correspondan, tendo en conta que:
1. Para a numeración dos conceptos e subconceptos económicos utilizados aplicaranse os asignados na estrutura económica establecida nesta orde.
2. A columna 1 refírese ao orzamento de 2004 aprobado pola Lei 8/2003, do 23 de decembro.
3. A columna 2 conterá as modificacións que se introducirán no orzamento para o ano 2005 que, sen suporen variación, en relación co importe total do orzamento de 2004 teñan distinta imputación económica ou supoñan cambios entre programas.
A suma alxébrica dos citados axustes deberá ser igual a cero, ao nivel orgánico ou funcional que corresponda. É dicir, haberá cantidades co signo positivo e outras co signo negativo, de tal xeito que o conxunto de todos os axustes realizados sume cero.
4. A columna 3 está destinada a recoller aquelas variacións que, como consecuencia de modificacións de crédito consolidables efectuadas no orzamento de 2004, deban ter repercusión no orzamento para o ano 2005.
5. A columna 4 é o resultado da operación de sumar alxebricamente as columnas 1, 2 e 3, obténdose o orzamento base para o ano 2005.
6. A columna 6 recollerá a proposta do órgano xestor para o exercicio do ano 2005.
-Para cubrir: polo órgano xestor.
Instrucións para cubrir a ficha PX-05-02.
-Finalidade: ten por obxecto recoller por programas e capítulos o orzamento total de cada sección.
-Procedemento: na cabeceira consignarase a denominación e o código da consellería.
-Código do programa: consignarase a definición do programa segundo o citado anexo.
-Importe total: expresará o importe total de cada programa.
-Capítulos: consignarase o importe total desagregado por capítulos, de tal xeito que a última fila recolla por capítulos o importe total do orzamento que vai executar cada consellería.
Cobertura: pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Instrucións para cubrir a ficha PX-05-3.
-Finalidade: ten por obxecto recoller cada sección ou organismo autónomo o importe, a nivel de artigo, do total de créditos previstos para o ano 2005.
-Procedemento: na cabeceira consignarase o código e denominación da sección ou organismo autónomo. No corpo consignarase o crédito previsto para o ano 2005 a nivel de artigos e totalizado por capítulos.
Así mesmo, consignarase o peso relativo sobre o total do crédito previsto, expresado en tanto por cento dos seguintes importes:
-Os gastos de persoal.
-Gastos en bens correntes e servizos.
-Capítulo III.
-Total gasto corrente (capítulos I a IV).
-Gastos de capital (capítulos VI e VII).
-Total operacións financeiras (capítulos VIII e IX).
-Total operacións de capital (capítulos VI a IX).
-Cobertura: pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Instrucións para cubrir a ficha PX-05-4.
-Finalidade: describir e cuantificar as transferencias externas previstas en cada un dos programas de gasto, proporcionando unha visión retrospectiva do acontecido en exercicios anteriores.
-Procedemento: utilizarase unha única ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada liña de subvención ou axuda, é dicir, dentro de cada aplicación orzamentaria, separarase en fichas independentes cada fonte de financiamento e o seu correspondente cofinanciamento.
O mesmo procedemento se empregará cando dentro do mesmo tipo de fondos existan distintas liñas de
axuda con porcentaxes de cofinanciamento diferentes.
Nos espazos reservados para tal fin, indicarase de forma sucinta a normativa legal que ampara a subvención, a súa descrición, fins e efectos que se espera acadar con ela e, finalmente, os beneficiarios a que se destina.
No caso de que as axudas teñan carácter plurianual, e de que existan anualidades anteriores, o código de proxecto e o ano de inicio deberá coincidir co que teña en 2004; nos restantes casos, deberá consignarse como ano de inicio o 2005.
-Cobertura: polo órgano xestor.
Instrucións para cubrir a ficha PX-05-5.
-Finalidade: cuantificar as novas actuacións e investimentos reais previstos para o ano 2005, e a anualidade 2005 daquelas outras que de acordo co artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia teñan carácter plurianual e a súa execución comezase no exercicio 2004 ou exercicios anteriores.
-Procedemento: cubrirase unha ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada subconcepto para cada un dos servizos ou organismos adscritos a cada sección.
Na cabeceira da ficha figurará a aplicación orzamentaria, a nivel de subconcepto, e a súa denominación, tendo en conta que terá que referirse a
unha obra completa, sen que poida fraccionarse en tramos ou partes.
A seguir designarase a sección e servizo ou organismo autónomo cos seus correspondentes díxitos.
Indicarase no espazo previsto para tal fin o ano de inicio e de finalizació do proxecto, e a súa denominación, que deberá describirse cun texto abreviado.
Naqueles proxectos que sexan continuación doutros iniciados en exercicios anteriores, deberá figurar o mesmo número correlativo e ano de inicio con que figurou en 2004; en caso contrario terá que indicarse como ano de inicio o 2005.
-Anualidades: consignarase no 2005 a anualidade prevista para o dito exercicio e, de tratarse dun
proxecto plurianual, consignaranse nos espazos correspondentes os importes das anualidades que proceda.
-Territorialización: as liñas correspondentes á territorialización deberán utilizarse para consignar a correspondente anualidade de 2005, debendo figurar en varios aqueles proxectos que non se terri
torialicen, e en servizos centrais aqueles que sexan executados directamente pola Administración.
No caso de tratarse de proxectos financiados con distintos tipos de fondos, utilizarase unha única ficha para cada tipo de fondo e o seu cofinanciamento.
-Cobertura: polo órgano xestor.
Instrucións para cubrir a ficha PX-05-7A, 7B e 7C.
Finalidade: estas fichas teñen por obxecto cuantificar a totalidade dos investimentos reais que o órgano xestor do gasto propón levar a cabo no período 2005-2008, recollendo, ademais, os compromisos de carácter plurianual adquiridos con anterioridade ao 15 de xuño de 2004, así como os que se prevé adquirir ata o 31 de decembro de 2004.
Procedemento: cubrirase unha ficha para cada subconcepto, indicándose na cabeceira dela a súa denominación e código, os do artigo e concepto a que pertence, así como os da sección e servizo ou organismo que o xestiona.
No corpo da ficha PX-05-7A indicarase:
Compromisos futuros: comprende a totalidade dos compromisos de investimento adquiridos de acordo co establecido no artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia; obténdose da contabilidade orzamentaria os datos relativos ás filas (1) e (2); a fila (3), expresará as previsións do órgano xestor respecto aos compromisos plurianuais que prevé adquirir entre o 15 de
xuño e o 31 de decembro de 2004 sempre dentro das limitacións establecidas polo artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
Como compromisos complementarios incluiranse aqueles que, non figurando contabilizados de acordo co establecido no artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, derivan estritamente destes, polo cumprimento dos requisitos necesarios para o nacemento dunha obriga pendente de contabilizar (liquidacións e modificacións de obra, revisións de prezos, prezo xusto en expropiacións de terreos, etc.); desagregándose por proxectos na ficha 7B.
Proxectos que se van a iniciar no ano 2005: relacionarase a totalidade das actuacións que o centro xestor do gasto propón iniciar a partir do ano 2005, detallándose na ficha PX-05-7C todos os proxectos que comprende, coa máxima desagregación posible.
No pé da ficha PX-05-7A: indicarae o financiamento da anualidade do ano 2005.
Cobertura: polo centro xestor.
ANEXO VI
DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS COMERCIAIS, INDUSTRIAIS, FINANCEIROS OU ANÁLOGOS
Estrutura dos orzamentos de organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.
Os organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos, se é o caso, elaborarán o seu orzamento axustándoo á estrutura que se recolle neste anexo, composta polos seguintes documentos:
A) Pormenor de ingresos e gastos.
B) Conta de explotación.
C) Cadro de financiamento básico.
Ao pormenor de ingresos e gastos uniranse ademais:
a) Conta-resumo de operacións comerciais.
b) Estado demostrativo da variación do fondo de manobra.
-Estrutura do orzamento para organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.
Gastos:
Cap. 1º.-Gastos de persoal.
Cap. 2º.-Gastos en bens correntes e de servizos.
Cap. 3º.-Gastos financeiros.
Cap. 4º.-Transferencias correntes.
Cap. 6º.-Investimentos reais.
Cap. 7º.-Transferencias de capital.
Cap. 8º.-Activos financeiros.
Cap. 9º.-Pasivos financeiros.
Ingresos:
Cap. 1º.-Impostos directos.
Cap. 2º.-Impostos indirectos.
Cap. 3º.-Taxas e outros ingresos.
Cap. 4º.-Transferencias correntes.
Cap. 5º.-Ingresos patrimoniais.
-Art. 57 Resultado de operacións comerciais.
-Art. 58 Variación do fondo de manobra.
Cap. 6º.-Alleamento de investimentos reais.
Cap. 8º.-Activos financeiros.
Cap. 9º.-Pasivos financeiros.
ANEXO VII
DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DAS EMPRESAS PÚBLICAS
E DEMAIS ENTES PÚBLICOS AS QUE SE REFIRE O ARTIGO 12
DO TEXTO REFUNDIDO DA LEI DE RÉXIME FINANCEIRO
E ORZAMENTARIO DE GALICIA
Os orzamentos de explotación e capital, así como o cadro de financiamento, balance de situación e conta de perdas e ganancias que van remitir as empresas públicas a que fai referencia o artigo 12
do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, axústase á estrutura que se recolle neste anexo.
Estas empresas, cando realicen investimentos en infraestruturas públicas, remitirán, así mesmo, unha descrición dos investimentos que van realizar, con indicación, se é o caso, das plurianualidades en que se desenvolverá, e as súas fontes de financiamento.
ANEXO VIII
INSTRUCIÓNS PARA A CONFECCIÓN DAS MEMORIAS
DAS CONSELLERÍAS
A memoria explicativa de cada consellería sobre os orzamentos para o ano 2005 incluirá información relativa:
-Á propia consellería.
-Aos organismos autónomos que, se é o caso, teña adscritos.
-Ás sociedades públicas dela dependentes.
O desenvolvemento da memoria realizarase de acordo co esquema que se indica a seguir:
1. Competencias.
Instrucións: con referencia á estrutura aprobada polo Decreto 23/2003, do 20 de xaneiro, enumeraranse as competencias da consellería, relacionando os distintos reais decretos por que se aprobaron os traspasos de funcións e servizos producidos ata o momento.
Indicaranse, se é o caso, os organismos autónomos adscritos con mención das súas competencias, e as sociedades públicas dependentes, cunha referencia ao seu obxecto social.
2. Obxectivos e liñas de acción para o ano 2005.
2.1. Da consellería.
2.2. Do organismo autónomo.
2.3. Das sociedades públicas.
Instrucións: exporanse de forma xenérica as liñas de acción que se deben seguir e os obxectivos que se pretende acadar no 2005, así como as actuacións básicas que deberán ser desenvoltas para a súa consecución, sen descender ao detalle dos obxectivos de cada programa e das realizacións singulares, a que se fará referencia no punto 3.1.
3. Orzamento de gastos para o ano 2005.
3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.
3.1.1. Da consellería.
3.1.2. Do organismo autónomo.
Instruccións: por cada un dos programas de gasto desenvolveranse os puntos seguintes:
1. Descrición.
En relación co ente xestor incluirase unha descrición do contido do programa e dos seus obxectivos, expondo a seguir a necesidade e os beneficios que se esperan acadar da súa execución.
2. Actividades.
Farase referencia ás actuacións máis significativas que se debe desenvolver para acadar a finalidade e os obxectivos previstos en cada programa.
3. Órganos encargados da súa execución.
Relacionaranse os centros directivos, a nivel de servizos orzamentarios, a que se encomenda a execución do programa.
Unha vez realizada a exposición de todos os programas segundo o esquema precedente, incluiranse os seguintes cadros-resumo:
